不处理,这个是实际抵减才做其他收益中,月底结转未交增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 其他收益/营业外收入
老师您好!本企业适用加计抵减政策,但是目前还有留抵税额400多万,按目前的情况看,未来两年内销项税额也不会超过留抵税额,请问加计部分税额的账务要怎么处理?谢谢
老师好,2019年 39号文 :自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额(以下称加计抵减政策)。 (一)本公告所称生产、生活性服务业纳税人,是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。四项服务的具体范围按照《销售服务、无形资产、不动产注释》(财税〔2016〕36号印发)执行。 财税〔2016〕36号文中的 现代服务中包含商务辅助服务,商务辅助服务包含物业管理。 请问老师,物业公司从2022年1月起适用进项税加计抵减的政策吗?谢谢!
老师好,请问:问题一:2019—2021年增值税进项加计抵减税额共计9642.11(2021年12月份补计提的)多交的增值税退税了6436.72。现请教的是:我更正前两年的所得税年报让后我账上怎么体现?我们是采用小企业会计制度这种情况下我怎么做会计分录?问题二:当时税务部门退税款6436.72元我当时就做了营业外收入了这笔退税我有如何做账务处理?谢谢老师的耐心指导并早盼给一个疑答!
老师好!有一个商贸公司,若在今年4月国家办理留抵退税的时候公司里有进项留抵税额并且办理了留抵退税。到了7月,税务稽查发现有部分的留抵税额是未做无票收入冲销销项税将留抵税额退回给了公司26元。税务局要做处罚: ①若罚款100元是否7月直接做 借:营业外支出–罚款 100 贷:银行存款 100 ②税务局若是将查出的因4月未做无票收入退给商贸公司的26元,全额上交给国家26元,这个无票收入是接到处罚通知书的时候做 借:应收账款 226 贷:主营业务收入 200 应交税费–应交增值税–销项税额 26 还是直接在4月份按照上述无票收入做账,在7月份接到处罚通知书的时候再做 借:应交税费–应交增值税–未交增值税 26 贷:银行存款 26 确实不是很懂在接到处罚是怎么处理账目,还请老师详细告知,谢谢!
老师您好,我咨询增值税的问题。 本月(12月)发生销项税额9万,进项税额2万,所以本月销项大于进项,但是截至11月底,留抵的进项税额还有14万多。 请问老师: 1、本月账务处理怎么做?需要写转出未交增值税、未交增值税等分录吗?还是说什么都不写? 2、本月是否需要缴纳增值税及附加税?如果需要缴纳,那留抵的那些税额怎么办?如果不需要缴纳,请问是用目前有的留抵税额进项抵扣吗? 谢谢老师,希望您不吝赐教,麻烦您了
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)