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老师好,请问:问题一:2019—2021年增值税进项加计抵减税额共计9642.11(2021年12月份补计提的)多交的增值税退税了6436.72。现请教的是:我更正前两年的所得税年报让后我账上怎么体现?我们是采用小企业会计制度这种情况下我怎么做会计分录?问题二:当时税务部门退税款6436.72元我当时就做了营业外收入了这笔退税我有如何做账务处理?谢谢老师的耐心指导并早盼给一个疑答!

2022-05-11 11:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-12 08:39

那如果说你是之前年度的你是小企业准则,你就是借利润分配未分配利润,这个科目来处理。你这是借银行存款贷利润分配未分配利润。

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那如果说你是之前年度的你是小企业准则,你就是借利润分配未分配利润,这个科目来处理。你这是借银行存款贷利润分配未分配利润。
2022-05-12
你好,你的加计抵减是体现在营业外收入里?
2024-04-07
同学你好 那她之前没做收入税怎么会和实际的一致呢
2020-09-30
 计提加计抵减额:借:应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,贷:其他收益/营业外收入;申报缴纳增值税抵减加计抵减额:借:应交税费——未交增值税,贷:银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减,当月不足抵减的,结转下期继续抵减。
2024-04-07
你好,你已经补交了所得税,不要做到今年了,你这样做的话,影响了2022年的了。
2023-02-16
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