你好,因为需要计提计入贷方,这样 应交税费-应交城市维护建设税 科目余额才可以结平啊
你好老师,我做的这个分录借:营业外收入-其他营业外收入134.43 贷:应交税费-应交城市维护建设税 55.35 应交税费--应交教育费附加 79.08, 在月底结转损益的时候为什么营业外收入会在借方红字呢
这项经济业务一方面使税金及附加增加5970元,;另一方面使应交税费增加5970元,分别贷记应交税费--应交城市维护建设税3482.5元,应交税费--应交教育费附加1492.5元,应交科费--应交地方教育附加995元。这项业务的会计分录中,借方会计科目为____。
这里的应交税费-应交城市维护建设税17.187,已经都交了在借方了,下面为什么又要弄到贷方去??
老师我的应交城市维护建设税,教育费附加,地方教育费附加都在借方有余额,这种的我应该怎么调整呢,
我公司,前期缴纳的附加税,这个月退回到银行的分录是:借:银行存款 贷:应交税费—应交城市维护建设税 —应交教育费附加 —应交地方教育费附加 那么这样的话,我附加税的贷方就有很多的余额了 这个附加税的余额,要进行结转么?结转到哪个科目去叻?
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
已经交了为什么还要计提?科目余额平?是指哪个科目余额平啊?
你好,因为之前只是做了缴纳的,而没有做计提,所以需要计提啊 请仔细看我回复的内容
已经产生的费用,为什么又要给他计到贷方冲减成0,这个有点不太明白
你好,请仔细看我回复的内容 如果单做第一笔分录,应交税费—城建税的明细永远在借方余额啊,只有通过计提计入了贷方,余额才可以结平啊
晕,来回来就让我仔细看之前回复的,我要是能明白一直跟这儿追着问啥?
你好 1,缴纳的时候 借:应交税费—城建税 贷 :银行存款 这样做分录的时候,应交税费—城建税 在借方余额 需要做一笔 贷方发生额,这样 应交税费—城建税 才可以结平,所以就产生了第二笔分录 2,计提的时候 借:税金及附加 贷:应交税费—城建税
那那个应交税费-应交增值税为啥不计提呢?
你好,应交税费—应交增值税是负债科目,不是损益类科目,不通过 税金及附加 科目核算啊