你好,正常经营的业务没有故意隐瞒收入,收入少成本大造成负利润是很正常的,不会查账的。
你好,老师。假设公司社保总共2000元,社保申报表公司部分1200元,个人部分800元。分录,借:管理费用~社保费1200,借:其他应收款~社保费800元。贷:银行存款2000元。因公司利润过大,我想降低利润,把分录做成,借:管理费用~社保费2000元,贷:银行存款2000元,税局查账时,我解释社保费实际是公司全部承担,所以我账务就这样写,没问题。但是税局不肯,要我个人部分调增,缴纳企业所得税,我想问一下是什么情况?
资料二:博思公司2020年1-11月各损益账户累计发生额 主营业务收入 12 560 000 税金及附加 516 300 其他业务收入 213 000 销售费用 770200 投资收益 638 000 管理费用 892 500 营业外收入 47 000 财务费用 51 910 主营业务成本 8 690 000 营业外支出 16 270 其他业务成本 142600所得税费用 481 625 资料三:博思公司2020年投资收益中有2万元的国债利息收入,在营业外支出中有3000元的纳税滞纳金。本年已预缴企业所得税48万元。“利润分配”账户年初贷方余额为35万元。要求:1.根据资料一编制会计分录。2.根据资料计算博思公司2020年的利润总额、应纳税所得额、应交所得税3.计算年终应结转的所得税和年终应补缴的所得税,并编制计算结转所得税、以有款补缴所得税、年终结转所得税费用的会计分录4.编制按净利润的10%计提法定值余公积,公司决议向投资者分配利润30万元,年终结转“本年利润”和“利润分配”账户的会计分录
老师,晚上好。公司去年收入少,工资社保其他费用支出大,造成了负利润。企业所得税零缴纳,税局会查账吗?
甲公司本年度按企业会计准则计算的利润总额(即税前会计利润)为1600000元,所得税税率25%。甲公司全年实发工资、薪金为200000元,职工福利费30000元,工会经费5000元,职工教育经费19000元;经查,甲公司当年营业外支出中有50000元为税收滞纳罚金。假设甲公司全年无其他纳税调整因素。甲公司递延所得税负债年初数为30000元,年末数为60000元:递延所得税资产年初数为28000元,年末数为20000元。要求:根据上述业务计算出多所得税费用并编制会计分录。
某公司2020年度税前会计利润为9000000元,所得税税率为25%。全年实发工资、薪金为600000元,职工福利费100000元,工会经费20000元,职工教育经费30000元;经查,当年营业外支出中有10000元为税收滞纳罚金,当年国债利息收入300000元,已计入利润,假定公司全年无其他纳税调整因素。(职工福利费、工会经费、职工教育经费扣除标准分别为14%、2%、8%)要求:完成以下计算或会计处理:(1)计算企业应纳税所得额。(2)计算企业应交所得税。(3)编制计提应交所得税的会计分录。(4)将所得税转入“本年利润”账户。(5)计算企业净利润。(6)结转净利润。(7)按净利润10%、5%计提法定盈余公积、任意盈余公积。(8)按净利润40%分配投资者利润。(9)结转已经分配利润。(10)计算企业年末未分配利润。
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?