你好,你还需要知道当年得净利润
2010年10月15日,乙公司向甲公司销售一批商品,售价为800万元,成本为600万元,甲公司购入后将其作为存货,至2010年12月31日,该批存货对外销售60%,剩余存货在2011年3月5日全部对外销售。甲取得了乙40%的股权,为逆流交易,请问怎么做分录?
(1)甲公司2010年1月1日以增发权益性证券作为对价,取得乙公司40%的股份作为长期股权投资。该权益性证券为每股面值1元的普通股股票,共增发2000万股,每股发行价格2.5元,向证券承销机构支付手续费及佣金等直接相关费用100万元。(2)2010年1月1日,乙公司可辨认净资产的公允价值为13000万元,乙公司除一批存货和无形资产的公允价值和账面价值不同外,其他资产、负债的公允价值均和账面价值相等。该批存货的公允价值为2000万元,账面价值为1500万元,乙公司在2010年将该批存货全部对外销售;无形资产账面价值为2400,公允价值为1800,预计尚可使用年限为12年。(3)2010年10月15日,乙公司向甲公司销售一批商品,售价为800万元,成本为600万元,甲公司购入后将其作为存货,至2010年12月31日,该批存货对外销售60%,剩余存货在2011年3月5日全对外销售。(4)2010年度乙公司实现净利润8000万元,对外宣告分配现金股利800万元,未发生其他所有者权益变动。1)编制甲公司购买乙公司股权的相关会计分录。 (2)编制甲公司2010年确认投资损益的相关会计分录。
(2) 20X8年3月10日,甲公司将其生产的成本为600万元的商品以800万元的价格出售给西公司。至20X8年12月31日,丙公司自甲公司购入的商品已对外出售40%,售价为400万元:其余60%都分尚未对外出售,形成存货。(顺流交易) 答案合并报表的抵消分录要怎么写
)3月10日,甲公司向乙公司销售A产品一批,售价为2 000万元,生产成本为1 400万元。至当年年末,乙公司已向集团外销售A产品的60%。 借:营业收入2000 贷:营业成本1400 存货600 借:存货240 贷:营业成本240 这样做分录对吗?
甲公司是乙公司的母公司,乙公司2021年将其成本为60万元的一批A产品销售给甲公司,销售价格为80万元(不含增值税),至2021年年末甲公司本期购入A产品未实现对外销售全部形成存货,2021年12月31日可变现净值为75万元。至2022年12月31日,甲公司上期从乙公司购入的产品仅对外销售了40%,另外60%依然为存货。由于商品陈旧预计结存存货的可变现净值进一步下跌为30万元。 要求:根据上述资料,分别编制2021年12月31日和2022年12月31日与合并财务报表相关的抵销分录(假定不考虑递延所得税)。
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
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某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。