同学你好,您是说增值税减免的2%么?
就是小规模减免那一块,做账分录用不用体现出来
小规模,享受附加税水利基金减免了,需要先做计提,在做税收减免分录么。还是减免了就不管了不用计提
现在小规模增值税免税,是不是免得增值税不用做计提 减免分录了,水利建设基金也免了,需不需要做计提再做减免
老师现在小规模纳税人不是减免税吗,那开票也开免税吗,就验钞机办公用品,开普票开减免税吗
老师,小规模现在不是免税,做分录就直接借应收账款贷主营业务收入就行是吧,不用应交税费了
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
我意思是做本月收入,包括计提的时候按照上边图片然后下月缴纳的时候,借方应交税费,贷方营业外收入和银行存款 这样对不对
同学你好,对的,只是小规模纳税人不结转增值税 确认收入 借,银行存款 贷,应交税费一应增 交税 借,应交税费一应交增值税 贷,银行存款 没有达到交税标准 借,应交税费一应交增值税 贷,营业外收入
老师,我不太明白您的分录
同学你好,您是哪里没有明白呢;
就是我现在做八月份的帐,然后他不是减免了2%,我写八月份分录,那时候确认收入跟集体增值税附加税这一块儿就按图片上那个,对不对?
我看您发这个确认收入的时候,借银行存款贷应交税费,那个主营业务收入不用写吗?还有那个交税标准,我不太明白是啥意思。
同学你好 第一张图片是对的;第二张图片是不做第一个分录的,小规模纳税人不用转出未交增值税和未交增值税明细,这是一般纳税人用的;税金及附加是对的;
那应交税费增值税那一块要怎么写
我们是季中转的,所以八月开始按照小规模来,不是一个季度一结算
同学你好 8月开始不再用转出未交增值税和未交增值税明细;按上面我做的分录,就是在确认收入时确认应交增值税额;
那确认收入,那时候贷方不是应该还有个主营业务收入吗?就是我给你发那第一张图片。意思是第二张图片如果不用转出未交增值税,那我是直接不写嘛,就借营业税金及附加城建交易,什么贷应交税费就是那个分录直接删掉。
同学你好 那确认收入,那时候贷方不是应该还有个主营业务收入吗?就是我给你发那第一张图片。——是的 意思是第二张图片如果不用转出未交增值税,那我是直接不写嘛,——是的 就借营业税金及附加城建交易,什么贷应交税费就是那个分录直接删掉。—— 借,税金及附加 贷,应交税费一应城等 这个分录是要的,
我意思是那八月份增值税应该怎么计提
同学你好、8月增值税 借,银行存款等 贷,主营业务收入 贷,应交税费一应交增值税
,就是第一个收入的分录?确认应交税费?
同学你好 ,就是第一个收入的分录?确认应交税费?——对的,这个就是我们这笔收入要交的增值税额,相当于计提的增值税;
那下个月缴纳的时候,借方应交税费—增值税,附加税3%,贷方营业外收入2%和银行存款1%,是这样吗
同学你好 如果我们是按1%开票的,那么 借,银行存款等 贷,主营业务收入 贷,应交税费一应交增值税——这里是按1%确认增值税,就是说2%部分我们并没有收款,分录中是不体现的;不然分录是不平的; 不需要交的1%的增值税和附加税如果计提了,是转入营业外收入中
老师,那关于转出未交增值税,那一块,我看账本几年前一直这样做,我们用的金蝶系统,如果还写上这个分录,有什么大的影响么
同学你好,如果之前是一般纳税人,是用转出未交增值税的;如果是用原来的账套做账,现在也可以用这个科目,没有影响的;就是多做了一笔分录