你好 既用在简易计税还用在一般计税项目的吗
老师:发生其他无法准确划分用途支出取得增值税专用发票税额22.6万,我想问,这22.6万怎么计算抵扣进项,分子,分母都包括什么?
财税2016 36号文 第二十九条适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,按照下列公式计算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。 请问:我们公司有一部分收入是技术开发合同,减免了增值税,但是,取得的进项税发票无法确定和免税项目是否相关,税务老师让按照上面公式计算,但是没看明白,老师能举个数据实例,告诉我怎么计算吗?
甲制药厂为增值税一般纳税人,主要生产和销售降压药、降糖药及免税药。2020年10月有关经济业务如下:(1)购进降压药原料,取得增值税专用发票注明税额85万元;支付其运输费取得增值税专用发票注明税额1.32万元。(2)购进免税药原料,取得增值税专用发票注明税额51万元;支付其运输费取得增值税专用发票注明税额0.88万元。(3)销售降压药600箱,取得含税价款768.4万元;没收逾期未退还包装箱押金22.6万元。(4)将10箱自产的新型降压药赠送给某医院临床使用,成本4.68万元/箱,无同类药品销售价格。(5)销售降糖药500箱,其中450箱不含税单价为1.5万元/箱,50箱不含税单价为1.6万元/箱。(6)将自产的100箱降压药委托某药店代销,将200箱降糖药作为投资提供给某医院,购进20箱中药饮片作为福利发给员工。已知:降压药、降糖药适用的增值税税率为13%,成本利润率为10%。甲制药厂取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。下列增值税进项税额中,准予抵扣的是A购进免税药原料运输费的进项税额0.88万元B购进降
3.甲企业为增值税一般纳税人,本年6月发生以下业务:(1)取得某项认证服务收入60万元(含增值税);(2)购进纪念品,取得增值税专用发票上注明增值税0.5万元,将其全部用于集体福利;(3)购进一台经营用设备,取得的增值税专用发票,支付不含税金额为10万元;另外,支付运输费用,取得的增值税专用发票上注明增值税金额为0.09万元; 上述增值税专用发票均已通过认证。根据以上业务,回答下列问题:(1)计算一般计税法下甲公司当月增值税销项税额(保留到小数点后三位);(2)分析确定甲公司当月准予抵扣的增值税进项税额及需要转出的进行税额;(3)分析确定甲公司当月应纳增值税合计金额
2.某公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产和销售业务。2022年3月发生(1)进口一批高档护肤类化妆品,海关核定的关税完税价格为85万元,已缴纳关(2)购进生产用化妆包,取得增值税专用发票注明税额13万元,支付运输费,取用发票注明税额0.4万元,因管理不善该批化妆包全部丢失。(3)委托加工高档美容类化妆品,支付加工费取得增值税专用发票注明税额68万(4)购进生产用酒精,取得增值税专用发票注明税额13.6万元。(5)销售自产成套化妆品,取得含增值税价款678万元,另收取包装物押金3.397已知:高档化妆品增值税税率为13%,消费税税率为15%。要求根据以上资料,不考虑其他因素,分析回答以下问题:(1)计算进口高档护肤类化妆品应纳消费税税额和增值税税额。(2)计算准予抵扣的增值税进项税额。(3)计算销售自产成套化妆品应纳消费税税额。
老板怎样发工资最省税
中国公民赵某系某省某公司部门经理,2020年1月份工资10000元、奖金 500元、公务交通补贴 300元、通信补贴 500元。该省规定公务交通补贴的扣除标准为每月 100元,通信补贴的扣除标准为每月200元。赵某当月需要预缴个人所得税为( 2元。(暂不考虑专项扣除和专项附加
9日向启辉工厂购入a材料4000千克每千克60元,货款240000,增值税率为13%,税额31200元。材料已验收,入库货款未付,会计分录
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
消耗性生物资产属于存货还是固定资产
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。
老师工商年检是啥时候
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,老师我可以按照订单完成度来核算成本,把这个订单的料工费分摊上去可以吗?
建筑劳务公司买的特殊工种保险该计入什么科目
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,这种情况用什么方法核算成本更好呢?
题就是这么说的
你好 原题截图看下的
老师原题
不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额
老师你的答案是针对原题的吗?那分子是不是还有其他包含的项目?
分子就是简易计税的加免税的 没有的就是0