你好,同学,这里不一定完全一致,可以这样差额处理
比如:年度增值税总额={(年收入-年抵扣额)/1+税率}X税率 此公式中的年抵扣额是否必须和利润表中主营业务成本成本总额一致?如果年抵扣额小于年主营业务成本则是否允许差额跨年开票时备抵?
老师好,税局要求不得免征和抵扣税额抵减额进项负数转出,按正常做会计分录,冲减主营业务成本,因公司近几年都是无收入状态,导致有盈利,征退税率不一致导致,这样也要缴纳所得税吗
老师不能税前扣除是不是比如今年主营业务收入10000 主营业务成本5000 其中成本都是没有发票的,年终汇算就10000*0.25交税,而不是(10000-5000)*0.25。一分钱都没法抵扣,全额纳税
老师您好,我公司当年利润表收入和当年增值税纳税申报表的销售额不一致,原因如下:当年增值税销售额为开票金额,该开票金额于上年做了借方应收账款,贷方冲减了主营业务成本;本年开票时借方银行存款,贷方应收账款,并借方主营业务成本,贷方应交增值税-销项税,没有走收入科目,所以导致收入和增值税纳税申报表销售额对不上,税务局现在要求提交自查报告,请问这个是否有税务问题。税是正常交了,只是当时没有确认收入并交税,第二年开票才交税的
老师好,我想请问下我有一张2023年12月开具的进项专票,2023.12月的时候直接全部计入主营业务成本了,进项税额没有抵扣,现在我要申报2024.01的增值税,需要用这张发票的进项税额进行抵扣,我2024.01申报的时候能用这张发票抵扣吗?那2024.01这部分做分录的话是借方应交税费进项税额贷方主营业务成本还是贷方利润分配未分配利润呢
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字