你好,这个是税会差异,会计上账务该怎么处理就怎么处理。这些限额是所得税汇算清缴时不让扣除那么多,所以要调增处理
(七)江苏海洋公司2x20年度,按企业会计准则计算的税前会计利润为19800000元,所得税税率为25%。海洋公司全年实发工资、薪金为2000000元,职工福利费300000元(14%),工会经费50000元(2%),职工教育经费100000元(8%);经查,海洋公司当年支出中有120000元为税收滞纳罚金。假定海洋公司全年无其他纳税调整因素。提示:企业所得税法规定,企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除;工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除;企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除。要求完成如下内容:1.税收滞纳罚金应计入什么会计科目;2.海洋公司2x20年度纳税调整数;3.海洋公司2x20年度应纳税所得额;4.海洋公司2x20年度当期应交所得税。
(七)江苏海洋公司2x20年度,按企业会计准则计算的税前会计利润为19800000元,所得税税率为25%。海洋公司全年实发工资、薪金为2000000元,职工福利费300000元(14%),工会经费50000元(2%),职工教育经费100000元(8%);经查,海洋公司当年支出中有120000元为税收滞纳罚金。假定海洋公司全年无其他纳税调整因素。提示:企业所得税法规定,企业发生的职工福利费支出,不超过工资、薪金总额14%的部分准予扣除;工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分准予扣除;企业发生的职工教育经费支出,不超过工资、薪金总额8%的部分准予扣除。要求完成如下内容:1.税收滞纳罚金应计入什么会计科目;2.海洋公司2x20年度纳税调整数;3.海洋公司2x20年度应纳税所得额;4.海洋公司2x20年度当期应交所得税。
甲企业为居民企业,企业所得税税率25%,2019年度有关经济业务如下:(1)2019年度,企业利润总额为10000万元,其中:营业收入6000万元,国债利息收入50万元;(2)全年实发合理工资、薪金总额100万元,实际发生职工教育经费1.5万元、职工福利费15万元、工会经费3万元。按税法规定,准予应纳税所得额前扣除的教育经费、职工福利费和工会经费是工资总额的8%、14%和2%的比例。(3)与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元。已知:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰;(4)行政罚款支出50万元。没有其他纳税调整事项要求:(单位:万元)(1)计算企业应纳税所得额时,准予扣除职工福利费是多少?(2)计算企业应纳税所得额时,准予扣除的教育经费和工会经费是多少?(3)计算企业应纳税所得额时,准予扣除业务招待费是多少?(4)采用调整法,计算企业应纳税所得额(5)计算应交企业所得税并写出会计分录。
31.(10.0分)裕丰公司为居民企业,属于主要从事电子设备制造业务的大型企业。2021年有关经营情况如下:(1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入550万元,转让旧机器设备收入3000万元。(2)实发合理工资、薪金总额2000万元,发生职工福利费300万元,职工教育经费60万元,工会经费24万元;(3)直接捐赠给贫困地区小学14万元;(4)其他可在税前扣除的成本、费用、税金合计70万元。已知:适用的企业所得税税率为25%。职工福利费、职工教育经费、工会经费在不超过工资、薪金总额的14%、8%、2%限额内准予扣除。不考虑其他因素。(1)计算裕丰公司2021年度收入总额。(2分)(2)计算应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费、职工教育经费、工会经费分别是多少?(3分)(3)计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税所得额。(3分)(4)计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税额。(2分)
31.(10.0分)裕丰公司为居民企业,属于主要从事电子设备制造业务的大型企业。2021年有关经营情况如下:(1)销售货物收入2000万元,提供技术服务收入550万元,转让旧机器设备收入3000万元。(2)实发合理工资、薪金总额2000万元,发生职工福利费300万元,职工教育经费60万元,工会经费24万元;(3)直接捐赠给贫困地区小学14万元;(4)其他可在税前扣除的成本、费用、税金合计70万元。已知:适用的企业所得税税率为25%。职工福利费、职工教育经费、工会经费在不超过工资、薪金总额的14%、8%、2%限额内准予扣除。不考虑其他因素。(1)计算裕丰公司2021年度收入总额。(2分)(2)计算应纳税所得额时,准予扣除的职工福利费、职工教育经费、工会经费分别是多少?(3分)(3)计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税所得额。(3分)(4)计算裕丰公司2021年度企业所得税应纳税额。(2分)
你好,第一次注册个人所得税的时候显示证件已在系统中存在可是名字跟证件号上的名字对不上是怎么回事
用另一台脑又没事,是什么原因
生产车间领用原材料用计划成本法怎么写分录
高速公路护坡每公里17万可以做吗?
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。本月销售一批材料,价税合计5876元。该批材料计划成本为4200元,材料成本差异率为2%的会计分录
、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。实训报告
好的,谢谢老师
不客气,祝您学习愉快!