已经到货,发票没来的要暂估入库
老师 购进的时候借记库存商品,销售时结转成本借主营业务成本,贷库存商品,请问销售时贷的库存商品数量是含了销项税额吗?
结存12月商品销售成本,怎么计算?有上月期初结存,有本期入库数量,有本期出库数量
销售商品结转成本的时候,库存不够,暂估出库的分录怎么写啊
企业收到C公司投资投入材料一批100万元,双方协商价90万元,企业用转账支付2000元。编制其会计分录
3月,某化妆品厂(一般计税方法纳税人)销售一批高档化妆品,不含税售价为80万元,适用的消费税税率为15%,增值税税率为13%,货款已收到,货已发出;三个月前收取的包装物租金为1130元,押金为22600元,约定三个月内归还包装物并退还押金,但购货方违约,逾期未归还包装物,化妆品厂没收押金。(1)发出A材料800公斤,委托某企业加工成高档化妆品,材料的实际成本为14500元,发出材料时用银行存款支付装卸费500元。(2)委托某企业加工的高档化妆品已加工完成,现全部收回。为此,向对方支付加工费3000元,增值税390元,运回产品时对方代垫装卸费500元。(3)受托加工的高档化妆品,企业无同类产品的销售价格,委托方按照组成计税价格向该企业支付代收代缴的消费税,委托方收回该批高档化妆品后直接用于销售。试根据以上资料计算该日用化工厂应纳的消费税,做出相应的会计分录。
甲商业银行(简称“甲银行”)为增值税一般纳税人,主要提供各类金融服务。2023年第3季度有关经营情况如下: (1)向企业提供贷款服务,取得含增值税的贷款利息收入9010万元、罚息收入127.2万元;另向企业存款人支付存款利息3392万元。(2)取得金融同业往来利息收入583万元。 (3)向个人提供贷款服务,取得利息收入79.5万元。(4) 转让持有的非上市公司股权,取得收入800万元。 (5)转让公司债券,卖出价为2332万元,该债券的买入价为2215.4万元。甲银行本季度未发生其他金融商品转让业务,第二季度转让金融商品出现负差106万元。 (6)从小规某纳税人乙公司租入门市房作为营业网点,支付本季度租金取得增值税专用发票注明税额2万元;购进一批空气加湿器,取得增值税专用发票注明税额1.3万元,该批空气加湿器的70%用于营业网点、30%用于发放职工福利。 已知:销售金融服务的增值税税率为6%,取得的增值税扣税凭证均符合规定并于当期申报抵扣。
我公司出售二手车,给买方开具数电票,二手车市场也开具发票,在税务网上显示我家销售两次,这个应该怎么处理
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
是12月的账,没有到货也没有发票
货都没那么多怎么销售出去的呢?
哎,怎么办呢?
没有货就销售属于虚开发票,不能开的
已经开了,那不能说不做账吧
那个可以做账,没法结转成本的
意思是少的部分不做成本结转?
是的,本身就是虚开的。
可以放到来年结转成本吗?
本身这个是虚开的业务还结转什么成本呢?赶紧红冲了,税局查到要罚款的
老板说, 票先开出去,进项票对方还末开给我们。 所以就造成负数, 这种情况怎样办?
关键是货都还没到,这个就是虚开发票。开票必须要先有货
老师,如果是款已经付供应商了,但供应商在来年1月20多号开出,这种情况可以做暂估吗?
关键是必须要有货到了公司才能暂估,跟供应商是否开发票来无关
那也可以这样理解,货没到可以理解为货到了 可以这样理解吗?
没有那个说法的哈,货到到了必须要有入库单,验收单
咱们是小公司,可以自己制作
跟您们是否小公司无关,税局查到不认可的,必须要有货才能开,不然就按虚开发票处罚