同学, 你好,计算当中。
甲公司为生产多种产品的制造企业,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本核算,材料发出采用月末一次加权平均法计算,2022年12月1日,M材料库存数量为500千克,每千克实际成本为200元,该公司12月份发生有关存货业务如下:(1)2日,以面值250000元的银行汇票存款购买M材料800千克,每千克不含增值税购买价格为250元,价款共计200000元,增值税专用发票上注明的增值税税额为26000元,由销货方代垫运杂费3000元(不考虑增值税)。材料验收入库,银行汇票多余款项通过银行退回并已收妥。(2)10日,收到乙公司作为资本投入的M材料3000千克,并验收入库,同时收到乙公司开具的增值税发票,投资合同约定该批材料不含增值税价格为600000元(与公允价值相同),允许抵扣的增值税税额为78000元,乙公司在甲公司注册资本中享有份额的金额为580000元。(3)31日,发料凭证汇总表中列明M材料的耗用情况如下:生产产品领用1600千克,车间管理部门领用300千克,行政管理部门领用200千克,销售部门领用100千克。要求:根据以上业务编制相应会计分录。
.甲公司为生产多种产品的制造企业,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本核算,材料发出采用月末一次加权平均法计算,2022年12月1日,M材料库存数量为500千克,每千克实际成本为200元,该公司12月份发生有关存货业务如下:〈1)2日,以面值250000元的银行汇票存款购买M材料800千克,每千克克不含增值税购买价格为250元,价款共计200000元,增值税专用发票上注明的增值税税额为26000元,由销货方代垫运杂费3000元(不考虑增值税)。材料验收入库,银行汇票多余款项通过银行退回并己收妥2)10日,收到乙公司作为资本投入的M材料3000千克,并验收入库同时收到乙公司开具的增值税发票,投资合同约定该批材料不含增值税价格为600000元(与公允价值相同)允许抵扣的增值稅税额为78000元,乙公司在甲公司注册资本中亨有份额的金额为580000元、(3)31日,发料凭证汇总表中列明M材料的耗用情况如下:生产产品领用1600千克,车问管理部门领用300千克,行政管理部门领用200千克,销售部门领用100千克(4)
甲有限责任公司为生产多种产品的制造企业,实际成本核算,是增值税一般纳税人,适用的增值税税率为131t%原材料采用材料发出成本采用月末--次加权平均法核算2021年12月1日,x材料库存数量为500千克每千克实际成本为200元,该公司12月份发生有关存货业务如下:(1)2A.以面值为250000,元的银行汇票购买八材料800千克,每千克不含增值税购买价格为250价款共计200000增值税)含粉科验張入
存货甲公司是生产多种产品的制造企业,为增值税一般纳税人,适用的增值税率为13%,原材料采用实际成本法核算,发出材料成本采用月末一次加权平均法计算。2020年1月1日,M材料库存数量为500千克,每千克实际成本为200元。该公司2020年1月发生有关存货业务如下:1、2日,以面值为250000元的银行汇票购买M材料800千克,每千克不含税的价格为250元,价款共计200000元,增值税专用发票上注明的增值税税额为26000元,由销售方代垫运费并取得增值税专用发票,发票上注明的价款为3000元,增值税税额为270元。材料验收入库,银行汇票多余款项通过银行退回并以收妥。2、10日,收到乙公司作为资本投入的M材料3000千克,并验收入库,同时收到乙公司开出的增值税专用发票。投资合同约定该材料不含税价格为600000元与公允价值相同,允许抵扣的增值税进项税额为78000元,乙公司在甲公司注册资本中享有的份额为580000元。3、31日,发料凭证汇总表中列明M材料的好用情况如下:生产产品领用1600千克,车间管理部门领用300千克,行政管理部门领用200千克,销售部门领用100千克。4
1.甲有限责任公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,原材料采用实际成本法进行核算,材料发出成本采用月末一次加权平均法计算。2020年7月1日,A材料库存数量为800千克,每千克成本为200元,2020年7月该公司发生有关存货业务如下:(1)3日,购买A材料1000千克,每千克不含税价为250元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为32500元,购入时发生运杂费4500元,材料验收入库,田公司开出面值为300000元的银行汇票予以支付,多余款项通过银行退回。(2)15日,乙公司向甲公司作为资本投入A材料5000千克,田公司取得了增值税专用发票并已验收入库,投资合同约定该材料不含税价款1100000元,增值税进项税额为143000元,假设合同约定价值与公允价值相同,乙公司在甲公司注册资本中享有的份额为1000000元。(3)月末,发料凭证汇总表中A材料共领用3000千克,其中:生产产品领用2200千克,车间一般耗用500千克,行政管理部门领用200千克,销售部门领用100千克。(4)月末,在财产清查中发现由干管理不善造成A材料盘亏10000元,由保管人员赔偿2000元,
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
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你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
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老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
例6-2 恒通公司每年生产 A 半成品20000件,其单位变动成本为34元/件,销售单价为50元/件。如果把 A半成品进一步深加工为B产成品,须追加单位变动成本6元/件,追加固定成本110000元,B产成品销售单价为70元/件。若不进行深加工,可将追加固定成本的110 000元资金用于购买债券,每年可获得债券利息16000元。 要求:作出 A半成品是直接出售还是深加工的决策分析。
请问公司个税零申报逾期了,罚款100,由财务人员现场缴纳,未通过公司账户,账务也未做处理,在汇算清缴时怎么填?