你好,汇算清缴申报的财务报表,跟第四季度的报表是一致的。 成本和费用需要调减,是什么原因导致的?是调增了应纳税所得额 吗
本年12月调账使得以前年度损益调整有利润,则第四季度企业所得税月季度申报表填报时,需要填报以前年度损益的调整金额不?
老师,才发现12月计提的奖金还在研发支出科目,月末忘记结转了,1月用未分配利润科目调整后,申报年报财务报表时要手动调整期初数吗?调整了就跟第四季度财报表不一致了,调整后后面申报财务报表跟1月账上财务报表也会一致吧
老师,才发现12月计提的奖金还在研发支出科目,月末忘记结转了,1月用未分配利润科目调整后,申报年报财务报表时要按照调整后的数据申报吗?要手动调整资产负债表期初数吗?调整了就跟第四季度财报表不一致了,调整后后面申报财务报表跟1月账上财务报表也会一致吧
老师你好,麻烦问下财务报表年度申报时,我看了下第四季度的财务报表,发现净利润跟年度的净利润不一样,需要调整吗?
老师,汇算清缴申报的财务报表跟1月申报第四季度的报表要一致吗?我们有通过以前年度损益调整调整的成本和费用需要调减的,调整了利润表,跟第四季度不一致了,按调整后的利润表填报吗?
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
12月的工资计提的少了,然后就通过以前年度损益调整调整了成本和费用
你好,12月的工资计提的少了,就需要补计提,然后按补计提之后的工资金额 填写
那报表不用调整吗?
你好,你是指2022年的资产负债表,利润表?
2022年的利润表,资产负债表没有变动
你好,12月的工资计提的少了,就需要补计提 补计提之后,2022年的利润表和资产负债表,就会有相应变动才是的
补提的工资做的是借以前年度损益调整,贷应付职工薪酬,应付职工薪酬在1月已经发放了,不影响资产负债表
你好,因为补计提是针对全年的工资,所以是影响去年报表数据的
我汇算清缴时要申报调整后的报表是吗?
你好,是的,是这样的
资产负债表我没做调整,我需要把资产负债表中的应付职工薪酬调增,把未分配利润调减?
你好,因为补计提是针对全年的工资,所以是影响去年报表数据的 (是针对这个回复有什么疑问吗)
不知道怎么调
你好,因为补计提是针对全年的工资,所以是影响去年报表数据的 调整增加 应付职工薪酬的金额,调整减少 未分配利润的金额
还有一次暂估的光伏发电公司的电费,一直到现在没给发票,这一块也得调减成本,调整报表,如果不调的话会被稽查吗?
你好,电费一直到现在没给发票 如果不调的话,是很有可能会被稽查的