同学你好 对的 做其他业务收入就可以
3.【单选题】,某企业为增值税一般纳税人,购入一台不需要安装的设备,增值税专用发票上注明的价款为50000元,增值税税额为6500元,另发生运输费、专业人员服务费、增值税专用发票上。注明运输费1000元,增值税税额90元,专业人员服务费价款500元,增值税税额30元。不考虑其他因素,该设备的入账价值为()(2017年修改)A.50000B.60000C.58500D.515004.【单选题】某企业自行建造厂房,购入工程物资一批,增值税专用发票上注明的价款100万,增值税税额为13万元,发票已通过税务机关认证。不考虑其他因素,该企业购买工程物资相关科目会计处理结果,表述正确的是()(2018年修改)。A.借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目5.2万元B.借记“应交税费——待抵扣进项税额”科目7.8万元C.借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目13万元D,借记原材料科目100万元
3甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。该公司20×1年3月初“应交税费——未交增值税”科目贷方余额为100000元,“应交税费”其他明细科目无余额。3月份发生下列有关增值税的经济业务:1购入一批原材料,增值税专用发票上注明的原材料价款为200000元,增值税为26000元,经税务机关认证可以抵扣,货款已经支付,另购入材料过程中支付运费1000元,运费增值税90元;材料已经到达井验收入库。(2)购入原材料一批,增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元,增值税为验收入库,实就尚未支付,原材料已经到达并收购农业产品,实际支付的价款为10000元,收购的农业产品已验收入库,增值税抵扣税率为9%,经税务机关认证可以抵扣。4一批原材料用于建造集体福利设施,成本为20000元,购进原材料时进项税额2600元已经抵扣。11)月末盘亏原材料一批,该批原材料的实际成本为30000元,经查属于计量误差所致,经批准可以处理。
A公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%,转让金融商品适用的增值税税率为6%。该公司20x1年3月初“应交税费--未交增值税”科目贷方余额为100000元,“应交税费”其他明细科目无余额;3月份发生下列有关增值税的经济业务,请编制会计分录:(1)购入一批原材料,增值税专用发票上注明的原材料价款为200000元,增值税为26000元,经税务机关认证可以抵扣,货款已经支付,另购入材料过程中支付运费1000元,运费增值税90元;材料已经到达并验收入库。(2)购入一批原材料,增值税专用发票上注明的原材料价款为100000元,增值税为13000元,尚未经税务机关认证,货款尚未支付,原材料已经到达并验收入库。(3)收购农业产品,实际支付的价款为10000元,收购的农业产品已验收入库,增值税抵扣税率为9%,经税务机关认证可以抵扣。(4)一批原材料用于建造集体福利设施,成本为20000元,购进原材料时进项税额2600元已经抵扣。
资料一:某企业为增值税一般纳税人,×年9月发生以下业务:12分(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明价款200万元,该原材料适用的增值税率为9%。(2)购进小汽车一台,取得机动车销售统一发票注明价款30万元,增值税3.9万元。(3)上个月购入的原材料,因管理不善,腐烂变质。该原材料上个月已抵扣了进项税,账面成本为80万元,增值税税率为13%。(4)企业销售产品一批,开具的增值税专用发票注明价款1000万元,增值税率为13%。(5)企业向本市举办的马拉松比赛赞助产品一批,该批产品的生产成本为100万元,成本利润率为10%。本地没有同类产品的售价。产品的增值税税率为13%。假设相关票据均经过税务机关认证。该企业9月份的销项税额是()。该企业9月份的进项税额为()该企业9月份应转出的进项税额为()该企业9月份应纳的增值税额为()
老师你好!我司是一般纳税人开了电费普票给小规模企业,发票不含税金额1000,税额130,开出发票的账务处理是借:其他应收1130贷:其他业务收入1000,销项额130,代支付电费时,借:其他业务成本1000,进项额130贷应付账款:1130,这样对吗?就是他是小规模没有抵扣,我现就那个税额130这个数不平,应该怎样做?
借其他业务成本,贷原材料。这个对吗?
结转成本的时候可以这样