你好,这样做不规范。
甲公司是一家 煤矿企业 ,依据开采的原煤产量按月提取安全生产费, 提取标准为每吨 10元,假定 每月原煤产量为 70 000吨 , 2× 20年 7月 8日,经有关部门批准,该企业购入一批 需要安装的 用于改造和完善矿井运输的安全防护设备, 价款为 2 000 000元 ,增值税进项税额为 260 000元,安装过程中 支付人工费 300 000元 。7 月 28日安装完成。 2× 20年 7月 30日,甲公司 另支付安全生产检查费 150 000元 ,假定 2× 20年 6月 30日,甲公司“专项储备——安全生产费” 余额为 50 000 000元。 不考虑 其他相关税费。 要求:编制甲公司专项储备的账务处理
某设备生产厂为增值税一般纳税人,主要生产销售同一规格的设备,2021年有关经营业务如下: (1)全年取得营业收入25000万元,实现的会计利润为10000万元。 (2)全年发生管理费用1100万元,其中含业务招待费300万元、研发费用120万元。 (3)全年发生销售费用1300万元,其中含当年发生的广告费500万元。 1.计算企业所得税应纳税所得额时,业务(2)应调整的金额。 2.计算企业所得税应纳税所得额时,业务(3)应调整的金额。
某粮食加工企业为增值税一般纳税人,注册资本3000万元。职工人数120人,企业所得税率为25%。2020年度相关生产经营业务如下:(1)当年销售产品取得不含税收入共计10000万元。(2)全年的销售产品成本5000万元发生销售费用2000万元,发生财务费用150万元,发生管理费用1000万元,营业税金及附加50万元。(3)全年已计入成本、费用中的实发工资总额为500万元,实际发生的职工福利费80万元、职工教育经费43万元,职工工会经费10万元。(4)所发生的财务费用中包括支付银行贷款的利息50万元和向非金融企业支付款1500万元的本年利息100万元(同期银行贷款年利率为6%)。(5)所发生的管理费用中包含业务招待费100万元。(6)所发生的销售费用中含有实际支出的广告费和业务宣传费1700万元。要求计算:(1)企业2020年度会计利润总额。(2)职工工会经费、职工福利费、职工教育经费税前扣除限额和纳税调整金额。(3)财务费用税前扣除限额和纳税调整金额。(4)业务招待费纳税调整金额。
境内某高新技术电子产品生产企业,增值税-般纳税人, 2020年度经营情况如下: (1)全年取得销售电子产品的不含税收入7200万元。 (2)全年购进与生产电子产品相关的原材料取得增值税专用发票,注明价款3200万元、 进项税额416万元井通过主管税务机关认证;购进安全生产专用设备(属于企业所得税优惠目录的范围)取得增值税专用发票,注明价款50万元、进项税额8.5万元并通过主管税务机关认证。 (3)全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元;全年发生销售费用1400万元,其中含广告费100万元;全年发生管理费用60万元,其中含新技术研究开发费320万元、业务招待费75万元。 (4)计入成本、费用中的实发工资400万元、发生的工会经费支出9万元、职工福利费支出70万元、教育经费支出13万元。 (5) 全年营业外支出300万元,其中支付合同违约金6万元。
老师好,小规模纳税人上年度支付安全经费时 借:管理费用 贷:专项储备 借:专项储备 贷:银行存款 ,本年度审计时发现支出的用于防暑的费用不属于安全生产经费,在本年度怎样做调账分录?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
2022年8月17上午开具1149的蓝字发票,2022年8月17下午开具1149红字发票,但1149的蓝字发票入账了,1149的红字发票没有入账,现在发现问题了,应该怎么做账
用账面价值5000万的土地使用权换取长期股权投资,土地使用权成本8000万,已摊销3000万,公允价值9000万。怎么编写会计分录
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
向B公司购入原材料一批,货款100000元,增值税税额13000元,对方代垫运杂费2200元。材料未入库,款项尚未支付。
老师,每个季度平均值=期初+期末除以2。期初指的是哪个月的.比如12月份的期初是哪个
大学生打暑假工意外缴纳五险一金,对应届生身份有影响嘛,如果撤销了后期的人才政策还能申请嘛
老师现在手撕票还能不能用?
老师,在社保客户端5月申报完,为什么又会弹出费款所属期是4月的让申报,4月已经申报过了呀
应该怎么做
正规的方式就进入到以前年度损益调整。