你好,买来这是自己使用的,还是需要销售的?
支付给供应商预付款后,供应商未按期交付,需收取违约金,该笔违约金是否需要向供应商开具发票?会计分录入营业外收入?需要缴纳企业所得税?
达电器批发公司从宏观外地厂家购入冰箱,一批取得供货方开具的增值税专用发票瑞列冰箱数量50台,每台单价2300元,价款合计115000元,14950元,公司已将冰箱验收入库,但货款尚未支付,该业务应该如何进行账务处理
1、销售微波炉500台,单价每台500元,销售额250000元,开具专票,并约定对方10天内付款可享受不含税价款5%的现金折扣,对方与7日后付款,于是在结算时,给于商场5%的现金折扣。2、8日,从事仓储服务,开具普通发票,注明仓储收入8000元。3、9日,拨付2台微波炉给本单位职工适用,单价每台成本400元,成本利润率10%,未开具发票。4、10日,没收逾期未收回的包装物押金6万元,确认收入但未开发票。5、11日,购进原材料、零部件一批,并取得专票,价款2万,支付运费合计3300元,开具专票。货款未付,运费已付,货物已运达并入库。6、12日,购进冰箱配件一批,货款已付,专票注明金额为100000元,税额为13000元,物资尚未入库。7、13日,从小规模纳税人购进零部件1万元,取得对方开具的电子普通发票,已入库款支付。8、15日,从一般纳税人处购进零部件6万元,取得对方开具的普票,材料已入库款项已付。请核算当月该企业(一般纳税人)应缴纳的增值税税额。
开发模具,按照合同约定分次付款,供应商已开具发票,但是模具尚未验收交付,该如何入账,需要计提折旧吗?
老师好,我公司去年买了一个大型设备,当时是约定分次付款,因为设备付第一笔款的时候就交付我公司了,所以我当时按照合同金额做了价税分离,并且按不含税金额做了暂估入账,在次月开始计提折旧,这样汇算的时候需要调整我的固定资产账面价值和折旧额吗,现在我已经拿到了全部发票
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
老师想问下做汇算清缴发现23年前几个季度的数据汇总和最后的年报的数据不一样需要改以前的报表吗
是生产需要用到的
你好,没有验收不用做的 借预付账款贷银行存款,验收了之后才可以做。
就是我收到发票也要等验收之后再统一入账固定资产,对吗?
因为供应商已开具发票
对的,是的,即使收到了发票,你现在没有验收,不用做固定资产,这个需要安装吗?不需要安装的,不用做。
我需要安装的,做在建工程。
不需要安装的,谢谢回答
不用客气,工作愉快。