你这里捐赠不是一边,属于费用 这里属于可抵扣差异,递延所得税资产
老师,预计负债的计税基础,我总是混乱。比如计提预计负债200万,税法不认可此项费用,未来也不让扣除,计税基础是200和负债的账面价值一致不形成可抵扣暂时性差异,但会计已经计入的费用和支出需要在应纳税所得额基础上加回来。反之,税法现在不认可,以后发生了可以扣除,那么计税基础就是0,形成可抵扣暂时性差异,以后实际发生了160或者240,怎么把递延这部分处理呢
老师,可以解释下广宣费超出部分会形成可抵扣暂时性差异的思路吗?我认为这个超出部分未来可以扣除,那么计税基础不就是0吗?可是账面有余额,不就是账面价值大于计税基础会形成应纳税暂时性差异吗?怎么是形成可抵扣暂时性差异?
老师,能这样理解不:负债产生的暂时性差异实质上是该项负债可以在未来期间税前扣除的金额,先前假设税法没有扣除,形成递延所得税资产,实际发生后,预计负债减少,账面价值减少,少于计税基础,所以递延所得税资产减少。
某公司适用的所得税税率为25%,2018年度按税法规定计算的应交所得税为1200万元,期末通过对比,确定应纳税暂时性差异为2000万元,可抵扣暂时性差异为1500万元,上述暂时性差异均与直接计入所有者权益的交易或事项无关,该公司也不存在可抵扣亏损和税款抵减,预计未来期间能产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。该公司递延所得税资产期初账面余额为300万元,递延所得税负债期初账面余额为450万元。要求:计算该公司2018年的递延所得税、所得税费用,并作出有关的会计分录。
税法允许扣除的最大金额是360,实际发生捐赠支出是400,超出部分可以在以后年度税前扣除,形成可抵扣暂时性差异40,这是为什么,账面400大于计税360,捐赠是按照负债计算的吗,我记得资产账面小于计税可抵扣暂时性差异,负债账面大于计税,可抵扣暂时性差异
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
老师我们医院开了1年企业所得税可以免税吗
老师。就是新成立的医院有三年免税吗
新开账户,个人转账到公司账户支付手续费,怎么做账
老师,你这样表述我还是没理解,为什么客户承担的差旅费要算合同取得成本哦