借销售费用、广告费,贷银行存款300万。 你的营业收入是多少的?如果营业收入的15%大于这个300万的话,不会形成差异。
2、A公司某年度发生了1000万元的广告费支出,发生时已作为销售费用计入当期损益。A公司当年实现营业收入5000万元。A公司企业所得税率25%。 要求:上述业务是否产生暂时性差异?若产生了暂时性差异你,请说明是哪种类型,计算该差异对所得税的影响并编制会计分录。
1.甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务。2021年有关经营情况如下:(1)销售电冰箱收入8000万元;出租闲置设备收入500万元;国债利息收入50万元;理财产品收益30万元。(2)符合条件的广告费支出1500万元。(3)向银行借入流动资金支付利息支出55万元;非广告性赞助支出80万元;向客户支付违约金3万元;计提坏账准备金8万元。(4)全年利润总额为900万元。已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分准予扣除。要求:根据上述资料,回答下列问题。1.计算甲公司应计入2021年度企业所得税的收入总额。2.计算甲公司2021年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费支出。3.2021业所得税纳税所得额时,不得扣除项目金额。4.公司2021年度企业所得税纳税额。5.计算甲公司2021年度应纳企业所得税。
1.甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务,2021年有关经营情况如下:(1)公司2021年度按照企业会计准则计算的税前会计利润为400万元,营业收入1000万元,适用的所得税税率为25%。(2)公司全年实发工资、薪金300万元,职工福利费50万元,工会经费10万元,职工教育经费20万元。。(3)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出160万元。(4)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出12万元。(5)本年收到的国库券利息收入50万元,(6)当年营业外支出中包括向客户支付违约金5万元、支付税收滞纳金8万元。已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%;实际支出的职工福利费、工会经费、职工教育经费,分别按照工资薪金总额的14%、2%、8%计算限额扣除。要求:根据上述资料,完成下列任务。(1)计算甲公司2021年职工福利费、工会经费、职工教育经费、广告费和业务宣传费支出、业务招待费支出的扣除限额:(2)计算甲公司2021年应纳税所得额、应纳税额
1.甲公司为居民企业,主要从事电冰箱的生产和销售业务,2021年有关经营情况如下:(1)公司2021年度按照企业会计准则计算的税前会计利润为400万元,营业收入1000万元,适用的所得税税率为25%。。(2)公司全年实发工资、薪金300万元,职工福利费50万元,工会经费10万元,职工教育经费20万元。。(3)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出160万元。(4)发生与生产经营活动有关的业务招待费支出12万元。(5)本年收到的国库券利息收入50万元,(6)当年营业外支出中包括向客户支付违约金5万元、支付税收滞纳金8万元。已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除:业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的0.5%;实际支出的职工福利费、工会经费、职工教育经费,分别按照工资薪金总额的14%、2%、8%计算限额扣除。要求:根据上述资料,完成下列任务。(1)计算甲公司2021年职工福利费、工会经费、职工教育经费、广告费和业务宣传费支出、业务招待费支出的扣除限额:(2)计算甲公司2021年应纳税所得额、应纳税
2A公司某年度发生了1000万元的广告费支出,发生时已作为销售费用计入当期损益。A公司当年实现营业收入5000万元。A公司企业所得税率25%。要求:上述业务是否产生暂时性差异?若产生了暂时性差异你,请说明是哪种类型,计算该差异对所得税的影响并编制会计分录
你好老师请问采用分批法核算成本,这个订单可能2个多月全部完成,那么我就在订单全部完成时在核算成本就可以吗?还是说得月末按照完工程度来核算呢?
你好老师请问加工零部件企业核算成本,分批法的账务处理怎么做的?和品种法有区别吗有分批法核算成本的表格吗?分批法有些没思路,麻烦老师啦
商譽减值时是否影響净利潤?
已知毛利百分之60。固定开支3万。优惠百分之12。保本多少钱
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老板怎样发工资最省税
中国公民赵某系某省某公司部门经理,2020年1月份工资10000元、奖金 500元、公务交通补贴 300元、通信补贴 500元。该省规定公务交通补贴的扣除标准为每月 100元,通信补贴的扣除标准为每月200元。赵某当月需要预缴个人所得税为( 2元。(暂不考虑专项扣除和专项附加
9日向启辉工厂购入a材料4000千克每千克60元,货款240000,增值税率为13%,税额31200元。材料已验收,入库货款未付,会计分录
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
我看到了营业额,营业额是一个亿,不会形成暂时差异。
1、资产的账面价值小于资产的计税基础,发生可抵扣暂时性差异,借:递延所得税资产,贷:应交税费——应交所得税/所得税费用2、资产的账面价值大于资产的计税基础,发生应纳税暂时性差异,借:所得税费用,贷:应交税费——应交所得税/递延所得税负债。