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(1)向农民收购小麦20吨收购凭证上注明价款20,000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成增值税税率为13%的食品,支付加工费加税合计904元,取得增值税专用发票; (2)从某县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,支付价税合计款4120元; (3)将以前购入的12吨玉米渣对外销售10吨,取得不含税销售额25,000元,将2吨玉米渣无偿赠送给客户; (4)生产钙奶饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额120,000元; (5)上个月向农民收购的小米因管理不善在仓库中发生糜烂,账面成本4520元,在收购该批小米时,食品厂向农民开具了收购凭证;
子(1)向农民收购小麦20吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成增值税税率为13%的食品,支付加工费价税合计904元,取得增值税专用发票;子(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购人小工具一批,取得增值税专用发票,支付价税合计款4120元;衣(3)将以前购人的12吨玉米渣对外销售10吨,取得不含税销售额25000元,将2吨玉
甲食品加工厂(增值税般纳税人)本年9月份发生下列业务:(1)向农民收购小麦20吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成增值税税率为13%的食品,支付加工费价税合计904元,取得增值税专用发票;9(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购人小工具一批,取得增值税专用发票,支付价税合计款4120元;武9(3)将以前购人的12吨玉米渣对外销售10吨,取得不含税销售额25000元,将2吨玉米渣无偿赠送给客户(4)生产钙奶饼干销售,开具的增值税专用发票上注明不含税销售额120000元:来(5)上月向农民收购的小米因保管不善在仓库中发生霉烂,账面成本4520元,在收购该批小米时,食品厂向农民开具了收购凭证;(6)转让2009年4月购人的小型生产设备-一台,从购买方取得支票11300元(含税),发生转让运费654元,取得增值税专用发票,注明价款600元,增值税税额54元。发生清理费500元,取得增值税普通发票。上述增值税专用发票符合扣税规定,要求计算下列各题:(1)甲食品加工厂当期可抵扣的进项税额;(2)甲食
甲食品加工厂(增值税般纳税人)本年9月份发生下列业务:(1)向农民收购小麦20吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成增值税税率为13%的食品,支付加工费价税合计904元,取得增值税专用发票;(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购人小工具一批,取得增值税专用发票,支付价税合计款4120元;(3)将以前购人的12吨玉米渣对外销售10吨,取得不含税销售额25000元,将2吨玉米渣无偿赠送给客户(4)生产钙奶饼干销售,开具的增值税专用发票上注明不含税销售额120000元(5)上月向农民收购的小米因保管不善在仓库中发生霉烂,账面成本4520元,在收购该批小米时,食品厂向农民开具了收购凭证;(6)转让2009年4月购人的小型生产设备-一台,从购买方取得支票11300元(含税),发生转让运费654元,取得增值税专用发票,注明价款600元,增值税税额54元。发生清理费500元,取得增值税普通发票。(1)甲食品加工厂当期可抵扣的进项税额;(2)甲食品加工厂当期的增值税(3)甲食品加工厂当期应缴纳的增值税税款
甲食品加工厂(增值税一般纳税人)本年9月份发生下列业务:(1)向农民收购小麦20吨收购凭证上注明价款20,000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工成增值税税率为13%的食品,支付加工费加税合计904元,取得增值税专用发票;(2)从某县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,支付价税合计款4120元;(3)将以前购入的12吨玉米渣对外销售10吨,取得不含税销售额25,000元,将2吨玉米渣无偿赠送给客户;求答第(3)题
平安金管家中被保人是中学生纳税人类型应选什么?
公司2023年3月10日,从股市上购进一批股票50万股,市价10.6元每股,含已宣告但尚未发放的现金股利0.2元每股,另支付相关的交易费用6.2万元,款项全部用银行存款支付,公司将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产来核算。(1)做出2023年3月10日的会计处理;(2)2023年6月30日,该股票的市价为10.7元每股;(3)2023年12月31日,股票的市价为10.4元每股;(4)2024年2月5日,公司由于资金紧张,以10.9元的市价出售,款项存入银行。
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
宏达公司2023年3月10日,从股市上购进一批股票50万股,市价10.6元每股,含已宣告但尚未发放的现金股利0.2元每股,另支付相关的交易费用6.2万元,款项全部用银行存款支付,公司将其作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产来核算。(1)做出2023年3月10日的会计处理;(2)2023年6月30日,该股票的市价为10.7元每股;(3)2023年12月31日,股票的市价为10.4元每股;(4)2024年2月5日,公司由于资金紧张,以10.9元的市价出售,款项存入银行。
在北京拥有两套房产,一套用于自己和家人居住,其原值600万元;另一套于2022年5月31日对外出租,每月取得不含增值税租金15000元,在出租期间对租出房屋进行了改扩建,发生支出15万元,房屋原值400万元。已知,房产税从价计征税率1.2%,房屋的扣除比例20%,不考虑其他因素,2022年小张应缴纳的房产税是()元。帮我算
甲公司1月10日以每股6.50元的价格购入乙公司每股面值1元的普通股10000股作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,另支付交易费用500元,4月15日,乙公司宣告分派现金股利,每股0.1元,4月25日甲公司收到现金股利,6月30日,乙公司股票每股市价7.5元,9月25日,甲公司将该股票出售,取得出售价款86000元。假定甲公司对外提供半年度的财务报告。编制甲公司的会计分录。求详细计算过程,非常感谢!
A公司2021年1月1日购入B公司2020年1月1日发行的债券,划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,该债券5年期,面值1000万元,票面利率5%,每年1月5日支付上年利息,到期归还本金和最后一次利息,实际利率4%,A公司支付1076.30万元,另支付相关费用10万元,假定按年计息。2021年12月31日,债券公允价1020万元:2022年12月31日公允价值为1025万元:2023年1月20日,A公司将债券全部出售,取得1030万元存入银行。编制A公司的会计分录。求详细计算过程,非常感谢!
A公司2019年1月2日购入B公司2018年1月1日发行的债券,该债券4年期,票面利率4%,每年1月5日支付上年利息,到期归还本金和最后一次利息,到期日2022年1月1日。债券面值1000万元,实际支付992.77万元(含已到付息期尚未领取的利息40万元),另支付相关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊余成本计量的金融资产,实际利率5%,按年计提利息。要求:编制相关会计分录。谢谢!
按照应付职工工资2%、7%、2.%、0.8%、1.2%、12%分别计提企业应承担的失业保险3460元、医疗保险12110元、养老保险34600元、生育保险1384元、工伤保险2076元、住房公积金20760元。其中,生产跑步机21500元,生产按摩椅17200元,车间管理部门16340元,行政管理部门19350元
企业收到C公司投资投入材料一批100万元,双方协商价90万元,企业用转账支付2000元。编制其会计分录
(1)甲食品加工厂当期可抵扣的进项税额;=20000*0.09+904/1.13*0.13+1420/1.03*0.03-4520*0.09
(1)甲食品加工厂当期可抵扣的进项税额;=20000*0.1+904/1.13*0.13+1420/1.03*0.03-4520*0.09 ;(2)甲食品加工厂当期的增值税销项税额=120000*0.13+25000*0.09+25000/10*2*0.09+120000*0.13
(1)甲食品加工厂当期可抵扣的进项税额;=20000*0.1+904/1.13*0.13+1420/1.03*0.03-4520*0.09+540 ;(2)甲食品加工厂当期的增值税销项税额=120000*0.13+25000*0.09+25000/10*2*0.09+120000*0.13+1130/1.13*0.13 (3)甲食品加工厂当期应缴纳的增值税税款=销项税-进项税