同学你好,账务处理的步骤没有问题,是负数需要看一下这个科目,是不是有处理错误的地方
一般纳税人 进项 借费用 应交税费进项税额 贷银行 销项 借银行 贷主营业务收入 应交税费销项税额 转出未交增值税 是不是就就是销项减去进项的金额 手动做凭证 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷 应交税费未交增值税 等缴纳的时候 借未交增值税 贷银行存款
之前代账的分录是 贷,主营业务收入 贷,应交增值税-销项 借,银行存款 借,主营业务成本 借,应交增值税-进项 贷,银行存款 借,应交税金-转出未交 贷,应交税金未交增值税 借,应交税金未交增值税 贷,银行存款 这个分录,我的账上 应交增值税-进行税额 应交增值税-销项税额 在不断累积, 我是不是应该加一个分录变成 贷,主营业务收入 贷,应交增值税-销项 借,银行存款 借,主营业务成本 借,应交增值税-进项 贷,银行存款 借,应交增值税-销项 贷,应交增值税-进项 贷,应交税金-转出未交增值税 借,应交税金-转出未交 贷,应交税金未交增值税 借,应交税金未交增值税 贷,银行存款
老师好,公司是一般纳税人,应交税费-未交增值税,怎么会是负数呢? 之前做收入, 借:应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-增值税销项税额 做成本 借:主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷:应付账款 交税的时候, 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
老师你好,21年有一个会计分录本应是, 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 结果写成了 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额抵减 现在怎么改呢
(1)对甲公司相关业务进行账务处理。借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)借:主营业务成本,贷:库存商品借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应收账款借:库存商品,贷:主营业务成本(2)对乙公司相关业务进行账务处理借:原材料,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应付账款借:应付账款,贷:原材料,应交税费—应交增值税(进项税额)
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50 000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20 000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。 要求: 1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位) 2)编制储户取款时的会计分录
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
老师我们医院开了1年企业所得税可以免税吗
老师。就是新成立的医院有三年免税吗
新开账户,个人转账到公司账户支付手续费,怎么做账
从来没有计提过增值税,如果按我这样做的话不计提增值税也是可以的是吧
你这样少一步 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税
每次交完税款以后应交税费-未交增值税就变成负的了
20年开始一直都是这样的,现在该怎么调整呢
有应纳税额的月份,把下边这个分录补上 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税
之前年度可以现在调账吗
l可以的,目的填完后和申报表一分不差
谢谢老师
客气了,如果满意可以五星评价哈,谢谢
早点休息,辛苦了
客气了,祝工作顺利,新年快乐
做收入, 借:应收帐款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-增值税销项税额 做成本 借:主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷:应付账款 交税的时候, 借:应交税费-增值税-未交增值税 贷:银行存款 这样做账的话是不是就不用你刚才说的那个分录了
心这样做是不正确的。 有应纳税额要先结转到:应交税费—未交增值税,然后再缴纳
要先结转,然后再缴纳。这样应交税费—应交增值税的余额才是只有小于0或者等于零
我可以汇总结转吗?还是必须要一笔一笔结转呢
汇总结转同学,不用分笔
好的,谢谢老师
这个是开票当月结转,还是交税当月结转呢
开票当月就要结转