你好 这个是进项发票吗? 不知具体是库存?成本?还是什么呢? 如果是您的收入 建议是还是能做22年做22年
老师,2022年12月份开具的专用发票30万,12月份没有进行账务处理,2023年进行账务处理可以吗?分录怎么写啊?
老师您好!2022年10-12分开具的普通发票,2023年1月份才来报销。财务报表2022年已经结账。请问,我在1月份收到去年的发票时,该怎样做账务处理呢?
老师,你好: 我想问下,我们2022年12月份做了银行手续费对的分录: 借:财务费用 贷:银行存款 2023年2月份才收到银行开的手续费发票,要怎么进行账务处理
老师,2022年12月份有暂估入账无票收入。今年1月份开发票了。账务处理分录怎么做?
2022年12月有2份材料发票已抵扣了进项,但没有出账,凭证里没登记,请问如何进行账务处理?可以在今年的1月里补做账吗?2022年有2笔附加税也没有做计提,也是可以在2023年1月里补计提吗?对2022年度的汇算清缴有影响吗?
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
还有一种情况 如果是不符合收入确认原则 只是开票了增值税申报时候算收入会计上 这个实务一般是借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税-销项
是管理费用发票,2022年12月29日开具的,专用发票还没收到,我2022年底没有进行费用处理,2023年进行费用处理可以吗?2023年所得税汇算的时候需要调增吗?
你好 这个要是实际所属情况 1比如买的车险 生效时间是2023年 这个你正常做到2023年可以的 2但实际所属期间是2022年 增值税方面要是勾选在所属2023年是做进项在2023 费用部分 这个会计得看下你会计准则 小企业会计准则可以正常做2023 企业会计准则实际业务如果是重要金额标准是做以前年度损益调整科目的 要是2022年没有结完账 最好是做到2022 (虽然会计政策不让反结账 但是咱们软件一般都有这个功能) 企业所得税一般还是算2022年的 增值税那如果发票做2022 可以借:应交税费-待认证进项税额 认证后再转入应交税费-应交增值税-进项税
老师,如果我公司属于小企业会计准则,这个30万的专票费用可以在2023年进行账务处理进行税额抵扣是吗?这个费用计入2023年,等到2023年所得税汇算的时候是不用调增的是吗?
你好 会计做账小企业会计准则那就简单了 做2023没问题 这个汇算清缴得结合业务合同一起看的 不过实际业务中要是对企业所得税影响不大 税局那边可能调整要求不严格 要是影响大 最好还是实际属于哪年放哪年 以防税局以后检查风险
我查了下我们是企业会计准则,老师那我可不可以进行费用处理,但是不勾选认证呢?如果这么操作可以怎么进行账务处理呢?
你好 企业会计准则 这个不勾选是暂时先不勾选?以后再考虑是否勾选吗? 如果是这样话可以增值税是按前面说的 先挂到待认证 如果是打算不能或不打算认证 可以视同普票 费用话还是看情况 要是确实是2023的业务就是2023 要2022的话 这个要是要做到2023的 (因为不知企业具体情况,一般情况下30万不算小数目了) 一般是要通过以前年度损益调整科目 这样需要手工改下财务报表(2022期末和2023期初) 实务可以现在更正季度所得税申报表 或是汇算清缴时候改年报表中数据 要是2022的直接按2023的费用做 这个其实有一定检查风险
是2022年的费用,也已经付款,以后需要勾选抵扣,老师我可以这样处理吗?然后不进行勾选认证,等到2023年抵扣的时候勾选认证,这样可以吗? 借:管理费用 应交税费-待抵扣进项税 待:预付账款
你好 2022年可以这样做的 2023年这样做其实有检查风险 建议税局的表按实际情况来 现在征期没结束
好的老师,我现在按照这个分录调整下2022年12月份的账目; 老师,还有个问题我有一个设备租赁公司,我租赁了设备干工程了,工程2022年完毕的,还未付款,但是发票是2021年开具的,开的普通发票,适用小企业会计准则,发票已经确定不能重新开具了,那我这个发票应该怎么处理呢?
你好 会计上小企业会计准则可以正常做,因为会计上小企业会计准则不用追溯调整 这个实际都是2022业务吗? 如果是的话 2021一般做的预付或应付 (其实这个如果不涉及2021抵税, 实务直接做2022也可以) 2022时候转成本费用 实务中发票原件可以附在两年中的一年 另一年使用复印件 这个因为差年份 后期检查税局那边可能涉及一些备查资料 比如合同或其他资料 具体看税局要求了 企业所得税是权责发生制