你好; 你之前挂科目没有; 比如挂其他应收款 ;做补助没有
公司二级单位上转销进项到公司本部,有本部统一缴纳增值税,去年二级单位增值税转多了,税务局同意退税给二级单位,但税务局说不给钱了,应退税款让本部在当月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通过内部存款还给二级单位。 二级单位分录,上转时:借:主营收入 10 贷:成本和销项2。借:销项2,贷:内部存款2 本部分录,借:内部存款2,贷:销项2 上月抵扣缴税本部:借,应交未交增值税8,贷,银存8(月末计提转入未交10 ) 这样上月的转入和准出未交增值税就不平。 本月二级单位,借:销项2,贷:收入2,本部对二级单位清算后,借:内部存款2,贷:销项2 本部,借:销项2,贷,内部存款2, 这样我本月计提数就是18万,如果没有这个2万,正常计提未交20万。账务上本月计提18万。缴税时,借:未交增值税20,贷,银存20,这样总得转入和转出就是平的,是这样吗? 但是我还是有点不明白的是,虽然这个销项是二级单位转给本部的,本部一起来交的,他多交就代表我多交,退回来后如果这么想退税就是本部多交的,那我本月本部不应该再把退的税2万再加回去缴纳啊?就这个转不过来。
小规模纳税人收到上年度也就是2021年街道拨给上级单位了,然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度的垃圾清运费和垃圾分类人员工资,其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来,结果没转今年才给我们,所以不知道如何做分录
啊芬姐,那个是这样的,我们公司呢,就是说是一九年转成小规模纳税人的,现在想要注销,但是21年21年的时候呢,老板借过钱,但是比如说借的钱,应该是当年的会计年度给他把它还回来,否则会涉及到个人所得税吧。但是我们现在是二二年上半年了,282年上半年上半年的时候,现在我准备做注销,嗯,像他这种去年没有还回来的话,这样的话机。是不是收税务如果查的话,就会涉及到20%的这种个税问题,有没有补救办法,比如说签一个借款合同,他可以是说从去年的这会儿借到今年的,这会儿出多少的利息,利息的话就是相当于确认收入交一些税,这样能补救吗?
小规模纳税人收到上年度也就是2021年街道拨给上级单位了,然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度专项款,其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来,结果没转今年才给我们,所以不知道如何做分录
小规模纳税人收到上年度也就是2021年街道拨给上级单位了,然后由上级单位在拨给下属单位的2021年度专项款1000元,,其实是这笔钱也应该是2021年给我们转过来,结果没转今年才给我们,这笔钱属于2021年的呢还是应该属于2022年的收入,这笔款需要缴纳增值税企业所得税吗
你好,金蝶的销售退货单在哪里可以查看呢
填制基本成产成本明细账时需不需要填写期末从制造费用转入的基本成产成本的金额
三供一业有多个央企委托我们,有要开发票的,这发票怎么做账
以银行存款175 000元购买设备,设备已安装完成。用借贷记账法分录
老师,您好,社保费多计提了,个人医疗部分余额在贷方,如何冲回才能平账,分录要怎么做
1.恒佳有限责任公司2023年1月份发生下列经济业务 (1) 1日,收到A公司投资款100000元存入银行。 (2) 1日,收到B公司投入全新固定资产200000元交付使用。 (3)3日,向银行借入款项20)0 000元存入银行,期限为3个月, (4) 4日,C公司以专利权投入本企业,价值为150000元。 (5)11日,向银行借入期限为12年的款项500000元存入银行。 (6)15日,以银行存款归还3年前借入的400000元的款项。 (7) 18日,购入全新生产设备一台,买价为100 000元,增值税进项税额 为13000元,包装运杂费等为3000元,款项尚未支付,设备直接交付使用。 (8)20日,以银行存款向M工厂预付材料款40000元。 (9) 22日,购入甲材料940千克,单价为100元/千克,增值税税率为13% 款项以银行存款支付50000元,其余暂欠,材料尚在运输途中。 (10)23日,上述购入的材料今日到达,经验收全部入库。 要求:编制会计分录。
老师您好,去年12月企业购了一台新能源的车免税的,发票上的价税合计是251900,这家企业是为了买车注册的,钱是法人在银行贷款购买的,暂不打算经营,这笔钱放入企业固定资产中,为什么还有折旧费用?这比费用不交可以吗?是否有税,后面的怎么做账呀?现在用着好会计做账
不足一元不交税,但是增值税表上显示0.28的税了,我上个月已经提前结转未交增值税了,借:转出未交增值税,代:未交增值税,,我实际相当于没有交,我就做了个,借,未交增值税,代,营业外收入
不足一元不征税,增值税报表上显示0.28,实际没有交,怎么做会计分录,我已经结转未交增值税了
不足一元不交增值税会计分录,增值税报表上显示0.28元,但实际没有交
,2021年没有给我们,但是我们是冲减2021年的花出去的费用,2022年我们收到对方的收做的账,收据写的2021年的专项款,您看是应该这样吗! 收到2021年(专项款) 借:银行存款—10000 贷:专项应付款)10000 由专项应付款转入利润分配 借:专项应付款—维护1000 借:专项应付款—维护—5000 贷:利润分配—6000 您看是这样吗?因为2021的专项的费用已经结转到了利润分配里面了,, 2022年这笔转入的专项款属于2022还是2021年的呢
你好; 你是小企业会计准则的话; 是这样来冲的
我现在就想知道这笔转入到利润分配的金额属于2022还是2021的
你好 ; 属于21年的; 你冲的是利润分配
老师可以再2022年的利润分配里面就多出来这笔钱呢
你好 ; 你冲了费用成本 ; 就会造成你 利润增加的
老师您看看这个,这样对吗,为何转过去以后收入就变多了,那我本年的收入应该是54.4万,如果加上3.9万的话就是58.3,那我本年的实际净利润是多少呢
老师那我本年的净利润是不是应该加上那笔3.9万元,本年的净利润是不是58.3呢,
你好; 你净利润是看你本年的 利润总额- 所得税金额来的; 你之前的利润分配冲的; 是调整了你期初; 不影响本年数据的
但是您看总账了吗,我的利润分配里面就多出了那笔款,我现在想知道的是这笔钱再填写利润表一栏年初未分配那里,我应该填写哪个数
你好1; 多了是因为你调整了 专项应付款的数据 冲了成本费用; 你利润分配贷方增加了; 所以你最终的负债表里面 累计历年利润会多这笔的
那这笔是不是属于我本年度增加的收入,不属于上年的呢
你好; 不是你本年的; 你这个是去调整的利润分配 的哇; 不是 22年的 收入哈
那这笔3.9万元在我填写利润表一栏的年初未分配利润是不是应该填写上年结转过来的118.7加上本年结转的3.9万,合计是122.6,这个122.6是上年结转到利润吗
我们没有未分配利润科目,这笔钱也算在2021吗,不是本年2022年的吗
你好; 你不是在22年调整的 冲利润分配 金额吗; 那你冲的是 22年的期初数据的; 是的
老师请问一下那我这笔3.9万元是不是应该算净利润,需要缴纳增值税吗
你好; 这个是专项款冲的; 不涉及增值税的
谢谢老师
那企业所得税也不用缴纳对吗
你好; 所得税的话;如果是专项款的话; 就不用缴纳所得税的