1,发票,只需要盖发票专用章 2,客户要求开专票,那么按专票开具 3,需要和同期金融机构利率比较,不超过部分可以扣除 4,需要按工资福利缴纳个税 5,需要缴纳房产税 6,需要缴纳土地使用税 7,合同签订印花税纳税义务就发生了
1、甲公司为增值税一般纳税人企业,其销售产品适用的增值税税率为13%,产品销售价款中均不含增值税税额。产品销售成本按经济业务逐项结转。2014年度甲公司发生如下经济业务:(1)5月1日销售A产品1 600件给乙公司,产品销售价格为80 000元,产品成本为48 000元。为了促销,甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票。产品已经发出,同时向银行办妥了托收手续。(2)6月1日,委托丙公司代销C产品一批,并将该批产品交付丙公司。代销合同规定甲公司按售价的10%向丙公司支付手续费,该批产品的销售价款为120 000元,产品成本为66 000元。(3)6月10日,因部分A产品的规格与合同不符,乙公司退回A产品800件。当日,甲公司按规定向乙公司开具增值税专用发票(红字),销售退回允许扣减当期增值税销项税额,退回商品已验收入库,款项尚未收到。(4)8月15日,甲公司收到丙公司的代销清单。丙公司已将代销的C产品全部售出,款项尚未支付给甲公司。甲公司在收到代销清单时向丙公司开具了增值税专用发票,并按合同规定确认应向丙公司支付的代销手续费,并取得代销手续费增值税专用发票。要求:根据上述
甲公司为增值税--般纳税人,2018年12月发生如下交易或事项: 1.2日 ,以银行存款购入一宗土地使用权,甲公司将其用于建造厂房。取得增值税专用发票注明的价款为1200万元,增值税税额为72万元。甲公司预计该宗土地使用权可以使用40年,预计净残值为零,采用直线法进行摊销。同日以银行存款48万元支付了购买土地使用权的契税。 2. 6日,收回乙公司欠款500万元,款项于当日到账。 3. 13日,销售商品一-批给丙公司, 开具的增值税专用发票注明的价款为520万元,增值税税额为88.4万元,货款丙公司上月已通过预付方式支付500万元,剩余款项丙公司尚未支付。该批商品的成本为450万元。 4.20日,以银行存款归还到期的短期借款600万元。
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,销售产品适用的增值税税率为13%,产品销售价款中均不含增值税。甲公司适用的所得税税率为25%.产品销售成本按经济业务逐笔结转。20×1年度,甲公司发生如下经济业务及事项:(1)销售A产品一批,产品销售价款为800000元,产品销售成本为350000元。产品已经发出,并开具了增值税专用发票。同时向银行办妥了托收手续,满足收入确认条件。(2)20×1年5月20日,甲公司收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批,并验收入库。甲公司用银行存款支付退货款40000元,增值税5200元,并按规定向乙公司开具红字增值税专用发票。退回产品的成本为22000元。(3)按合同要求,将C产品一批发送给丙公司待丙公司验货后付款。该批产品的销售价款为120000元,产品销售成本为66000元。产品已发出,但不满足收入确认条件。(4)甲公司收到丙公司确认购货的通知但销售款项未支付给甲公司。满足甲公司确认销售收入的条件。(5)用银行存款支付发生的销售费用12000元(未取得增值税专用发票),支付管理费用67800元(未取得增值
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事摩托车的生产与销售,2021年10月有关经营活动如下:(1)10月8日将10辆摩托车赊销给乙公司,双方未订立书面合同,甲公司于10月9日开具了增值税专用发票,注明价款25000元;甲公司于10月12日发出货物,乙公司于10月20日支付货款。(2)甲公司对外转让一台自己使用过的生产设备,取得含税转让价169500元,该固定资产于2009年7月1日购进。(3)甲公司采取以旧换新销售摩托车30辆,旧摩托车作价1300元/辆(不含税),新摩托车作价2500元/辆(不含税)。(4)甲公司将50套摩托车用于职工福利,同类摩托车含税的售价为2825元/辆。已知:增值税税率为13%,摩托车适用消费税税率为10%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.上述事项(1)中甲公司的增值税纳税义务发生时间2.上述事项(2)中甲公司应缴纳的增值税3.甲公司10月以旧换新方式销售摩托车的增值税销项税额4.计算甲公司当月应缴纳的消费税税额
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事摩托车的生产与销售,2021年10月有关经营活动如下:(1)10月8日将10辆摩托车赊销给乙公司,双方未订立书面合同,甲公司于10月9日开具了增值税专用发票,注明价款25000元;甲公司于10月12日发出货物,乙公司于10月20日支付货款。(2)甲公司对外转让一台自己使用过的生产设备,取得含税转让价169500元,该固定资产于2009年7月1日购进。(3)甲公司采取以旧换新销售摩托车30辆,旧摩托车作价1300元/辆(不含税),新摩托车作价2500元/辆(不含税)。(4)甲公司将50套摩托车用于职工福利,同类摩托车含税的售价为2825元/辆。已知:增值税税率为13%,摩托车适用消费税税率为10%。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.上述事项(1)中甲公司的增值税纳税义务发生时间2.上述事项(2)中甲公司应缴纳的增值税3.甲公司10月以旧换新方式销售摩托车的增值税销项税额4.计算甲公司当月应缴纳的消费税税额
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?