借银行存款贷其他业务收入。
天霸有限公司为一般纳税人,二零一九年六月十四日向天阳公司售出二十吨假材料,开出56500元的普通发票,收到支票。请计算增值税销项税额,并做出该业务天霸公司的会计处理,写出计算过程结果
天霸有限公司为一般纳税人,2019年6月14日,向天阳公司售出20吨甲材料,开出56500元的普通发票,收到支票,请计算增值税销项税额,并作出该业务天霸公司的会计处理,写出计算过程结果
2月12号销售甲产品给当地包头氯碱化工责任有限公司800件,每件3200元,开具增值税专用发票,货款2560000元,税款332800元,货已经发出,款项已经存入银行。7.2月15号向小规模纳税人阳阳公司销售乙产品110件,每件含税价795.6元,开出87516元的普通发票,款项已经存入银行。
(1)9月3日,从宏达工厂购入甲材料,不含税价款400000元,材料已验收入库,款项由银行支付。(2)9月4日,从红星批发市场购入乙材料100吨,每吨不含税价3000元,收到增值税专用发票。材料已验收入库,款项用支票支付,另由银行支付运费10000元,取得货运增值税专用发票。 (3)9月6日,用支票直接向三口农场收购用于生产货物(非小五类)的农产品一批,已验收入库。经税务机关批准的收购凭证上注明价款为100000元。 (4)9月8日,向余材加工厂(小规模纳税人)购进包装材料一批计500个,单价为93.6元,取得普通发票注明价款为46800元,以现支票支付全部价款。 (5)9月10日,收到中山百货公司委托代销商品的代销清单,销售 A 产品10台,每台不含税价50000元,增值税税率为13%。收到支票一张存入银行。 (6)9月12日,向华人有限公司销售 B 产品20台,每台不含税价20000元,货款400000元,;同时随同产品一起售出包装箱20个,不含税价每个100元,价款2000元。 (7)9月14日,向小规模纳税人天阳公司售出20吨甲材料,开出58000元的普通发票,取得支票交银行办理进账手续。 (8)9月15日,将 B 产品2台用于分配给股东,每台实际成本12000元,税务机关认定的计税价格每台为20000元,未开具发票。 (9)9月18日,将外购的已抵扣进项税的甲材料30吨用于免税项目,单位成本为2000元。 (10)9月20日,将单位成本为28000元的 A 产品2台无偿捐赠给西部贫困地区,用以支援西部开发,开具增值税专用发票。 (11)9月21日,购入装饰材料一批,取得增值税专用发票,价款300000元,增值税39000元,这批材料40%用于装饰职工食堂,60%用于零售,取得含税收入226000元。 (12)9月23日,为甲公司(增值税一般纳税人)代销粮食,取得零售收入87200元。和甲公司结账,支付甲公司54500元(含税),取得增值税专用发票。另向甲公司收取结账额5%的返利收入。 (13)9月24日,生产加工一批新产品 C 500件,成本价200元/件(无同类产品市场价格),按照成本价全部售给本企业职工,取得不含税销售额100000元,收到价款存入银行,未开具增值税专用发票。 (14)9月25日,销售使用过10年的小汽车2辆,每辆售价12360元。 (15)9月28日,出租位于本市的一幢6年前取得的办公用房,价税合计收取4个月的租金84000元,选择简易计税方法。 (16)9月30日,机修车间对外提供加工服务,收取劳务费11300元(含税)存入银行,开具普通发票。 (17)9月30日,从新加坡进口丙材料一批共500件,海关审定的关税完税价格为每件200元,进第2页共2页口关税为10000元,增值税率为13%,取得关税完税凭证,并以银行存款支付货款及税款。 (18)9月30日,企业上月销售的 B 产品5台发生销售退回,价款100000元,应退增值税16000元。 (19)9月30日,盘存发现上月购进的农产品10吨被盗,农产品账面成本为27800元(其中含分摊的运输费用500元,上月均已认证并申报抵扣),经批准作为营业外支出处理。 (20)9月30日,经协商,允许某广告公司在本厂2016年12月建成的围墙上喷涂家电、服务广 告,价税合计收取54500元。 要求:根据以上资料计算该企业2021年9月份的增值税进项税额、销项税额和应纳税额。
销售给长春光华有限责任公司a产品20吨,每吨售价6000元,开出增值税专用发票,内列货款120000元,增值税15600元。产品已发出,收到款项存入银行会计分录怎么写
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
个人灵活就业社保交多少钱
个体户要注销联系不上合伙人了怎么办
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司