你好同学,有什么不懂的问题?
2.某股份公司(居民企业)转让技术,与受让方签订了3年的协议,共需收取1200万元技术转让费。以下三种收取技术转让费的方案哪种最优?(20分) (1)三年平均收取技术转让费。合计收取1200万元,则平均每年收取技术转让费400万元。 (2)第一年多收技术转让费700万元,后续年份少收技术转让费(每年250万元)。 (3)第一年收取100万元技术转让费,第二年收取200万元技术转让费,第三年收取900万元技术转让费
1.某酒厂 12 月销售粮食白酒 12000斤,不含税单价为 5 元/斤,随同销售的包装物价格 7254 元;本月销售礼品盒 6000 套,售价为 300元/套,每套包括粮食白酒2斤、不含税单价 80 元,干红酒2 斤、不含税单价70元。该企业 12月应纳消费税 391240 元。请给出消费税纳税筹划方案,说明筹划原理,不需要计算节税金额。(10分) 2.某股份公司 《居民企业)转让技术,与受让方签订了 3年的协议,共需收取1200 万元技术转让费。以下三种收取技术转让费的方案哪种最优?(20分) (1)三年平均收取技术转让费。合计收取 1200 万元,则平均每年收取技术转让费400 万元。 (2)第一年多收技术转让费700 万元,后续年份少收技术转让费《每年250 万元)。 (3)第一年收取100 万元技术转让费,第二年收取200 万元技术转让费,第三年收取900 万元技术转让费。
4.长正技术咨询公司为增值税一般纳税人,2020年6月发生以下经济业务。(注意,技术咨询类公司为现代服务业,增值税税率为6%,保留两位小数。)(1)为天信公司(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训服务,取得研发服务收入30万元(含税),培训服务收入10万元(含税),发生业务支出8万元。40÷m106=(2)为成宇公司提供技术项目论证服务,取得不含税收入120万元,开具增值税专用发票。(3)向湘悦公司转让一项专利技术取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万元,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元,上述价款均不含税。(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,支付运费,取得增值税专用发票注明的金额为1万元。要求:(1)计算该公司本月允许抵扣的进项税额。(2)计算该公司本月的销项税额。(3)计算该公司本月应纳增值税额。(4)作出相关的会计处理。
4.长正技术咨询公司为增值税一般纳税人,2020年6月发生以下经济业务。(注意,技术咨询类公司为现代服务业,增值税税率为6%,保留两位小数。)(1)为天信公司(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训服务,取得研发服务收入30万元(含税),培训服务收入10万元(含税),发生业务支出8万元(2)为成宇公司提供技术项目论证服务,取得不含税收入120万元,开具增值税专用发票。(3)向湘悦公司转让一项专利技术取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万元,已履行相关备案手续;另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费,开具增值税专用发票,设备金额50万元,技术服务费20万元,上述价款均不含税。(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票注明的金额为100万元,支付运费,取得增值税专用发票注明的金额为1万元。要求:(1)计算该公司本月允许抵扣的进项税额。(2)计算该公司本月的销项税额。(3)计算该公司本月应纳增值税额。(4)作出相关的会计处理。
非居民纳税人张先生为是国内某企业高级技术人员,2019年12月份收入情况如下:(1)当月取得工薪收入8400元。(2)转让2008年购买的三居室精装修房屋一套,售价230万元,转让过程中支付的相关税费13.8万元。该套房屋的购进价为100万元,购房过程中支付的相关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。(3)购买体育彩票中奖30000元,成本2000元要求:张先生应缴纳的个人所得税税额。(要求计算过程)
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
答:纳税计算应纳消费税=[12000x5+7254÷(1+13%)]x20%+12000x0.5+6000x300x20%+6000x4x0.5=391283.89元 2(1) 答:三年平均收取技术转让费。合计收取1200万元,那么平均每年收取技术转让费400万元。每年所得额均在纳税免征额以下,三年均不发生所得税纳税义务。 (2) 答:第一年多收,后续年份少收技术转让费。第一年收取700万元技术转让费,超出了免征额200万元,需要减半缴纳企业所得税。应纳税额为:(700-500) X 25%X50%+0+0=25(万元) (3) 答:起始年份少收,第二、第三年多收技术转让费。第三年收取900万元技术转让费,超出了免征额400万元,需要减半缴纳企业所得税。应纳税额为:0+0+(900-500)X25%X50%=50(万元)