1,没有通过制造费用,这个问题不大,制造费用本就是过渡性科目,最终对报表数据不影响 2,没有通过应付职工薪酬属于做账不规范。临时工如果不属于固定雇佣工,保险就不是必须缴纳,协议约定清楚就可以, 3,你这个发的工资需要正常申报个税,就没问题
老师您好:我们公司是一般纳税人,销售加工工煤炭企业。2021年工资(8-11月工资总额98200元),核算分录是①借生产成本-工资,贷:现金(没有通过制造费用过渡)。②借库存商品,贷生产成本-工资。凭证后面简单附列了工资表及成本分配表 且没有通过应付职工薪酬科目,公司员工有15人,且没有缴纳养老保险,因为这些人是临时季节性用工(没有签临时工合同)每个人工资每月也在1500元左右,且都是有低保的,所以不敢申报报税 2022年5月没有纳税调增,现在想把这98,000进行2023年5月所得税纳税调整,,可是22年我们的工资和个税都是相符,如果我在23年5月进行所得税调整的时候,能不能引起数据异常风险?没通过应付职工薪酬科目明年纳税调增也没有地方调啊,请问老师该如何处理这个棘手的问题?
老师你好,我们公司是一般纳税人销售精加工煤炭季节性用工,工人有的有低保不敢给申报个税也不交养老保险,他有退休的,请问这种情况下如果员工什开人工费的话,是不得要身份证,那样属于有收入他就容易把低保取消了 可事实我们确实用了工人,一个月几天进行筛选加工并不是常用工,这种费用只能除税前调整以外还有其他方式吗? 而且我们这2021年一年发生的,我也当时没有做税前调整,(由于自己业务欠缺不懂)现在想把这个事情解决的话,就得做更证报表了,再更正补交所得税的话,能不能产生数据异常有财务风险,怎么样对我们公司最好最合理呢?
老师您好,公司一般纳税人这个问题我问了好多遍了,始终还在纠结,不知道该如何处理 单位2021年有季节性事实4个月16人用工总工资10万,但没有申报个税及缴纳养老保险 现在最好的处理方式是怎么样,能解决这个10万块钱的费用,当时做了借生产成本贷现金直接入库存商品并结转主营业务成本了,22年5月份并没有进行纳税调整,因为没通过应付职工薪酬,如果按劳务报酬去税务局代开发票,得交1万多的个税,现在最好的解决方式是什么?希望老师给个采纳
增值税申报表作废后是否可以认证当月发票?
老师带息的应付票据,利息的金额也写在票据上吗
老师,带息的应付票据,每月计提利息的金额加上应付票据的金额,最后是一起支付给对方的吗
您好管家婆四个版本的费用都是多少?
老师,长期待摊费用为什么不能计入在建工程的费用里呢
U8生成的资产负债表没有数据
2022年8月17上午开具1149的蓝字发票,2022年8月17下午开具1149红字发票,但1149的蓝字发票入账了,1149的红字发票没有入账,现在发现问题了,应该怎么做账
用账面价值5000万的土地使用权换取长期股权投资,土地使用权成本8000万,已摊销3000万,公允价值9000万。怎么编写会计分录
1. 简答题 M公司销售给N公司一批商品,价款100万元,增值税额13万元,款未收到,因N公司资金困难,已无力偿还M公司的全部货款,经协商,20万元延期收回,不考虑货币时间价值,剩余款项N公司分别用一批材料和长期股权投资予以抵偿。已知,原材料的账面余额25万元,已提跌价准备1万元,公允价值30万元,增值税率13%,长期股权投资账面余额42.5万元,已提减值准备2.5万元,公允价值45万元(不考虑金融资产增值税)。该债权在债务重组日公允价值为102万元,M公司将收到的股权确认为交易性金融资产。 要求:编制M公司和N公司有关债务重组的会计分录。
向B公司购入原材料一批,货款100000元,增值税税额13000元,对方代垫运杂费2200元。材料未入库,款项尚未支付。
老师这个工资是21年就是8--11月,没有办法给申报个税,怕把人家低保给拿掉,所以想做纳税调增,(因为不会业务处理,后期别人告诉的纳税调整,如果当时明白我们的时候进项纳税调整了),我们有生产电费,如果不做工资感觉有点不合牙,所以就把工资做进去,其实不做工资也可以 现在也没申报个税,也没有签临时合同,就是临时工条件不好雇佣的,我还该怎么解决呢?
你的意思就是说因为人家有低保就不敢申报个税,所以说没有申报对吧?
2022年的工资和个税都是相符的,如果在2022年里调整,但是没通过应付职工薪酬,怎么能把这个调整一下
那你这种情况,你就直接在那个所得税汇算的时候纳税调整交所得税就行了。
你没有通过应付职工薪酬,这个是你会计核算不规范,这个问题倒不大,就你那个没有申报个税,你到时候在汇算的时候,就是这个工资费用你不扣除,你交税就行了。
他不得按你调增的项目去调增吗?我不知道这个怎么列到调增,既不是招待费也不是工资,还不是这样列为其他吗?它是属于生产成本不合规。而且这个应该是21年的账,我在22年里处理可以吗? 说实话老师现在我感觉财务越学胆儿越小,越学越不敢做账了
正常情况下,你应该是在二二年汇算清缴的时候,去调整二一年的那个部分。之前的账是不是你做的?
是的,之前的账也是我做的,因为业务不好,一直也都不明白不懂,所以错了很多,现在才发现应该在22年的时候汇算清缴调整,但现在已经过了去了,也没有办法调整了呀 所以咨询老师下,我现在应该怎么样处理这个问题?如果没人查账,正常做完也就那么地儿了,但是自己心里都过不去,想着还是按正规的去调整(其他的业务都是正常的,该调增该调减的,唯独这个就不知道这笔业务不知道该怎么样处理)
那如果说也是你做的话,那我建议你直接到那个大厅去修改一下二年的汇算清缴表。然后二三年汇算二年的你就正常会算就行了。
因为你这个已经会算过了,这么久没有人查账,那自然就没有问题,但如果税务查账的话,这个也会要求你补税,还会有滞纳金的。
就你反正把握住一个原则,就会计上,如果说你做账不规范吧,这个即便查账,最多也就是挨批评一下,没有什么实质性的问题,但如果说你那个有些该调整的没有调整,少交的税,那么这个肯定,哎,就相当于可以罚款,还要补税,有滞纳金。
可我要上大厅去调增报表,那专管员知道,无形当中给我自己找了个大麻烦,有可能都得去查公司去 要是和这些人签一个临时的合同可不可以,那也得交个税,个税还不能交 签临时工合同是那种劳动合同吗?那样可以避免改报表,不调整所得税吗?
更正并不意味着一定会来查账 更正是一个常规业务 你这个临时工可以口头也可以书面协议 但是不管是那种都需要申报个税,不然你没办法税前扣除
我现在因为不能申报个税,解决的办法只能是更正报表补交所得税是吗?
在23年报表里头调整是不行的对吗,
我不想更正报表,想在二三年的所得税调增
1,是的 2,不建议这样处理,你这本质属于21年汇算需要处理的