您好,以前年度确认递延所得税资产,现在确认了金额,企业所得税可以扣除,冲回计提的递延所得税资产
请问老师, 关于企业所得税中购入固定资产单价500万以内的,可在购入当年一次性抵减企业所得税应纳税所得税的问题 假设今年底购入电脑 12000元,在第四季度预交企业所得税时候,按12000元抵减企业所得税应纳税所得额,会计上假设按3%计算残值,残值为360元,按三年分摊,每年分摊3880元调增企业所得税应纳税所得额,请问到第三年底折旧调整累计是11640,那么那360元残值如何调整?谢谢
你好,你看这道题啊,他这个是账面价值大于计税基础呢,确定的是递延所得税负债,那的业所得税负债,这是2019年的2020年才升为高起的,那为什么第业所得税负债发生额的话,为什么25乘以的15%,而不是25%,同时为什么第也所得税负债发生额25乘以5%要减去零。
老师,为什么这道题的解析里,应税所得=税前利润-应纳税差异呢?应纳税差异不是会增加当期所得税费用吗?减掉的话,不是就减少了当期所得税费用吗?
老师,请问下这题的第三点,企业所得税上不确认收入,那增值税呢确认收入吗?是否需要调整应纳税所得额?
老师,你看这个第三题这道题的第三问,为什么要减少应交企业所得税125呢?营业外支出不是要将当年的企业所得税纳税调增吗?为什么会减少呢?
2022年7月1日,甲公司将其持有的S公司股权以6000 万元的价格出售给乙公司,甲公司对该资产划分为 “其他权益工具投资“,甲公司对该金融资产取得的成 本为4500万元,至出售日,公允价值为6000万元,转 让合约规定,甲公司需在2年内以6000万元加年利率 8%的价格回购这些股权。 2022年12月31日,该股权的公允价值为5500万元。 2023年9月30日,甲公司以6600万元的价格回购该股权。 对上述业务的做出会计处理。
销售一批产品货款100000,购货方享受10%的商业折扣,增值税13%,以存款代垫运杂费600 会计分录
被确认投资方已宣告但尚未发放的现金股利应在资产负债表列入哪个项目
钱是没有转老板账户,只是帮他支付了材料款。
老师,你好!公司账户直接帮工程老板走材料款,相当于公司借款给他走材料款,这笔应交怎么做账呢?
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。 要求: (1)计算贴现款; (2)编制贴现时的会计分录; (3)企业为什么要贴现?
奢侈品的发票可以抵扣企业所得税吗?
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的分录+数字
经查明甲材料的账存实存金额不一致是由于计量不准确造成的
财产清查中发现甲材料实存金额为820元,账存金额为630元分录+数字
那为什么要减少当年的企业所得税呢?营业外支出不是要纳税调增吗?
您好,您题目没发全,应当是以前期间做了纳税调增,现在确认支付,可以扣除
这个老师
您好,题目是日后事项,资产负债表日判断纳税调增,汇算清缴前认为可以扣除,所以纳税调减
是汇算清缴的时候才纳税调减是吧?
您好,是的,因为四季度申报已经结束了