你好请把题目完整发一下
某商场为增值税一般纳人,本月发生以下业务: 销售给乙企业300套服装,不含税价格为0.7万元/套。由于乙企业及时付款,甲服装厂给予乙企业7折的优惠,并按原价开具了增值税专用发票。 零售金银首饰取得含税销售额11.3万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.65万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为4.52万元,百货商场实际收取的含税金额为1.13万元。 该商场将自己的A商品与另一家的B商品进行兑换,双方交易的价值均为含税价90.4万元,A产品成本30万元,B产品成本20万元。 购进货物取得普通发票列明金额1万元,税率3%,税额0.03万元,货已入库。 收回委托加工货物一批,取得专用发票,列明加工费5万元,税率13%。 将整体厨房20套奖励给员工。该批整体厨房是最新款没有市场售价,每件账面成本0.3万元,成本利润率10%。 要求:计算该商场当月应交进项税额和销项税额。(保留两位小数)
一般纳税人,2019年8月份销售情况:1.销售厨具100件,不含税价400元/件,专用发票上金额40000元,税率13%,税额5200元。另收包装费,专用发票列明金额500元,税率13%,税额65元,款项存人银行。2.销售厨具10件,含税售价452元/件,普通发票上金额4000元,税率13%,税额520元。另收取运费,专用发票金额200元,税率9%,税额18元,分别核算,分别开票。3.以物易物,用产品换设备,双方分别开专用发票,金额200000元,税率13%,税额26000元4.以旧换新向消费者销售产品,实收价款共50000元,旧货折价6500元。5.本月收取包装物押金1000元,没收到期未退还包装物的押金565元6.批发厨具1000件,不含税售价400元/件,售价共400000元,量大优惠5%,共折扣20000元,折扣额与销售额开在同一张发票上。另给予对方现金折扣2/107.将厨具200件赠送给地震灾区,每件生产成本300元8.将20套新产品整体厨房作为奖品,奖励企业职工试用。没有市场售价,账面成本1000元/套,行业成本利润率10%计算应申报8月份的销售税额
某公司为一般纳税人,19年5月发生业务如下: 1、销售给甲公司A产品200件,每件不含税销售额为700元,开具增值税专用发票,列明价款140000元。另外,收取包装费7020元。 2、向小规模纳税人销售A产品20件,每件含税价格791元,开具普通发票,金额15820元 3、销售B产品一批,每件不含税售价30元,共计2000件,由于购买方购买数量多,按8.5折优惠价格成交,同时,开出10日内付款2%的销售折扣,购买方如期付款。 4、本月采用以旧换新方式促销,销售C产品300台,每台旧 C产品作价226元,按照出厂价扣除旧货收购价,实际取得销售收入565000元 5、本月共收取包装物押金1000元,同时没收本月到期未退 31 还的包装物押金904元, 6、将自产的新产品E300套作为福利发放给职工,该新产品没有市场售价,已知成本500元/套
1销售一批机器,开出增值税专用发票上注明销售额为10000元,税额为1300元,另开出一张普通发票,收取包装费113元2销售两批同一规格、质量的货物,每批各1000件,不含增值税销售价分别为每件200元、180元3直接向农民收购用于生产加工农产品,税务机关批准的收购凭证价款40000元4将自产的一批新产品100件作为福利发给本企业的职工。该产品尚未投放市场,没有同类销售价格,每件成本500元,假定成本利润率为10%5购进一批原材料,取得增值税普通发票注明价款50万元,本期支付了50%的货款6采用以物易物的销售模式,用产品换设备,双方均开出专用发票,金额为200000元,税率13%7以旧换新向消费者销售产品,实收价款(含税)共50000元,旧货货折价(含税)6500元8销售产品1000件,不含税售价400元/件。由于购买量大,给予5%折扣,共折扣20000元,折扣额与销售额开在同一张发票。另给了(2/10,N/30)的现金折扣。要求:按顺序分别计算企业当期销项税额和可抵扣的进项税额。
A公司为增值税一般纳税人,发生如下经营业务1.销售一批机器,开出增值税专用发票上注明销售额为10000元,税额为1300元,另开出一张普通发票,收取包装费113元。2.销售2批同一规格、质量的货物,每批各1000件,不含增值税销售价分别为每件200元、180元。3.直接向农民收购用于生产加工农产品,税务机关批准的收购凭证价款40000元。4.将自产的一批新产品100件作为福利发给本企业的职工,该产品尚未投放市场,没有同类销售价格,每件成本500元,假定成本利润率为10%。5.购进一批原材料,取得增值税普通发票注明价款50万元,本期支付了50%的货款。6.采用以物易物的销售模式,用产品换设备,双方均开出专用发票,金额为200000元,税率13%。7.以旧换新向消费者销售产品,实收价款(含税)共50000元,旧货折价(含税)6500元。8.销售产品1000件,不含税售价400元/件。由于购买量大,给予5%折扣,共折扣20000元,折扣额与销售额开在同一张发票,另给了(2/10,N/30)的现金折扣。要求:按顺序分别计算企业当期销项税额和可抵扣的进项税额
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
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