你好,你们退回来的,你之前给他开了发票,确认了收入吧。
老师,我们从自己的往来公司A采购材料 月末时挂账 借:库存商品 应交税费——进项 贷:应付账款-A 付款给往来公司时 借:应付账款—A 贷:银行存款 我们是商贸企业,客户找我司购买的货是由往来公司直接发出的,那我怎么去消库存商品这个科目 是不是月底把库存商品结转到成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 这样对吗? 我之前都没结转,现在库存商品这个科目借方挂了几百万的金额,总感觉哪里不对
老师,您好!公司商品发出,发票未开,货款以后分批支付给我司,请问分录这样做对吗:借 发出商品(销售价) 贷 库存商品(销售价) 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费–销项税额 借 主营业务成本 贷 发出商品 (实际成本低于销售价格)借 产品成本差异 贷主营业务成本
请问老师,客户因我司产品质量不合格,把产品退给我公司并开具了发票, 我们入账退到不良品库:借:库存商品 进项税金 贷:应收账款 然后从成品不良品库领出返修:借:生产成本 贷:库存商品 返修完再入到良品库:借:库存商品 贷:生产成本 然后再销售,按照这个流程,分录做的对吗?
老师您好,我们是一家一般纳税人的商贸公司,我之前材料没有回来暂估材料借:库存商品 5000 贷:应付账款 5000同时结转成本借:主营业务成本5000 贷:库存商品5000 材料发票回来了,我红冲了借:库存商品-5000贷:应付账款-5000;没有红冲成本,然后我就按照发票的实际金额入账借:库存商品4425应交税费应交增值税进项575贷:应付账款5000,销售的时候我借:应收账款,贷:应交税费应交增值税销项 主营业务收入同时结转成本借:主营业务成本贷库存商品,请问老师我是不是成本重复结转了
老师您好,我们是一家一般纳税人的商贸公司,我之前材料没有回来暂估材料借:库存商品 贷:应付账款 同时结转成本借:主营业务成本贷:库存商品材料发票回来了,我红冲了借:库存商品贷:应付账款;没有红冲成本,然后我就按照发票的实际金额入账借:库存商品应交税费应交增值税进项贷:应付账款,销售的时候我借:应收账款,贷:应交税费应交增值税销项 主营业务收入同时结转成本借:主营业务成本贷库存商品,请问老师我是不是成本重复结转了
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2020年11月30日,“应交税费—未交增值税”科目贷方余额为12600元。12月份发生以下业务(1)3日,购入N材料,取得增值税专用发票,注明价款200 000元,增值税税额26000元。材料已验收入库,已通过银行转账付款。(2)5日,购入M材料,取得增值税普通发票,注明价款 100 000元,增值税税额13000元。材料已验收入库。未付款。(3)8日,销售 A 产品,开出增值税专用发票,注明价款 300 000元,增值税税额39000元。产品已发出,收到一张已承兑的商业承兑汇票,票面金额为339 000元。该产品成本为260000元。(4)11日,购入一批免税农产品,取得农产品销售发票,注明金额为200 000元。购入的农产品作为原材料入库。税法规定可以按买价的9%计算可抵扣的增值税进项税额。已通过银行存款付款。(5) 14日, 上交上月应交未交的增值税12600元。(6)20日,销售B产品,开出增值税普通发票,注明价款 400 000元,增值税税额52000元。产品已发出, 货款已收到。(7)25日,销售一批应税消费品,不含税金额为100000元, 增值税税额为13000元。消费税税率为 10%。未收款。(8)31日, 计提本月应交消费税 10000元。(9)31日,计算本月应交增值税,并结转应交未交的增值税。 (10)31日,计算本月应交城市维护建设税和教育费附加(城建税税率为7%,教育费附加征收率为3%)。根据上述资料,编制甲公司相关会计分录。
现金支票 所有银行都可以取吗
2021年12月1日,甲公司企业“坏账准备”科目贷方余额为12万元。12月31日“应收账款”科目借方余额为200万元,经评估,该企业应收账款的账面价值为190万元。该企业2021年12月31日应计提的坏账准备金额为()万元。 老师这题不应该计提22万吗
(13)12月31日转让一商标权,取又得转让收入160万元,该商标权的成本为120万元,已摊销金额20万元,已提无形资产减值准备10万元,增值税税率为6%。编写会计分录
(12)12月31日转让2013年12月20日购入的设备一台,该设备原价为300万元,已提折旧200万元,取得转让收入120万元,增值税15.6万元,并支付清理费用4万元,款项已通过银行存款收付。设备已运走。编制会计分录
12月1日向a公司销售商品一批,增值税专用发票上注明销售价格为200万元,增值税率为13%,实际成本为150万元(2)12月31日,收到A公司退回的当月1日所购全部商品。经查核,该批商品存在质量问题,甬港公司同意了A公司交来的税务机关开具的进货退出证明单,并开具红字增值税发票和支付退货款项。编写(2)的会计分录
(9)12月31日,G公司向甬港公司订购一商品。合同规定,商品总价款100万元(不含增值税税额),自合同签订日起3个月内交货。合同签订日,收到G公司预付的款项60万元,并存入银行。商品制造工作尚未开始。用合同负债来编写会计分录
实际成本法实务操作一:练习原材料实际成本法核算甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%。原材料按实际成本核算,2022年12月初,A材料账面余额90000元,该企业12月份发生的有关经济业务如下: (1)5日,从乙企业购入A材料1000千克,增值税专用发票上注明的价款300000元,增值税税额39000元,购入该材料发生保险费1000元,运输过程中发生合理损耗10千克,材料已验收入库,款项均已通过银行付清。 (2)9日,按照合同规定向丙企业预付购料款100000元,已开出转账支票支付。 (3)13日,上述从丙企业购买的A材料已验收入库,增值税专用发票上注明的价款为80000元,增值税税额为10400元,同时收到退回的款项。 (4)18日,从丁企业采购A材料一批,买价400000元,增值税额52000元,货款已支付,材料尚未收到。 (5)20日,从丁企业购买的A材料运达,验收入库。(6)25日,生产领用A材料一批,该批材料成本15000元。 要求:根据上述资料,编制会计分录。
你好,我公司采购货物,对方给我们开了票,然后我们这边票怎么样向客户开
. 某企业本期生产A、B 两种产品,共发生制造费用36000元,按当月生产工人工资作为分配标难(A 产品工入工资2800元,B产品工人工资 1200元)。要求:根据以上资料计算并绪转本月发生的制造费用。
是的,之前已开发票确认收入了
那你退回来的这个分录不对 借收账款负数, 贷,主营业务收入负数, 应交税费负数, 借,主营业务成本、负数 借库存商品 把第一步改成这一个,其他的可以。
老师,我们现在没有开红字发票冲减收入,只是客户给我们开了一个销售产品的发票,实际是把我司的产品退回来,但是要是依据发票看的话,就做库存商品购入就可以了吧?
对的,是的,是这么做的。