税目适用正确,开票名称不变就是了
老师,您好,有个问题想请您解答,我单位是医疗器械商贸企业,现在出现的问题是,对外开具的销项票选择的分类是生物化学制品,而进项票是医药,如果从税收分类编码查询,应该是生物化学制品,现在应该是按正确的开具呢,还是根据进项对外开具销项呢?这个好久了,以前发票不可能退回了
老师你好,我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整,该费用的发票是在23年2月份开来的,但是当时预提的时候,因为发票没开具,而且当初它家每次都开的普通发票,所以我按含税价预提的费用,23年收到发票后,发现对方开的是专票,小规模企业有一个0.01税率的增值税,因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税,我在冲该笔预提费用时,只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的,剩下的0.1万元无法冲减费用,于是在23年做22年所得税汇算清缴时,把0.1万元做了调增处理,现在是纳税申报的问题解决了,但是在账务上,我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀,因为在23年做冲预提费用时,0.1万元这个部分是做的借进项税金,贷其他应付款,感觉这样重复做了,有什么办法不重复也能正确入账呢,麻烦老师解答下,谢谢
假设你是一家国内大型批发商贸企业的财务人员。公司的基本信息及本年的交易事项如下所示,请对公司本年业务所涉及的财务问题作出分析和解答。东晋贸易公司于2010年注册成立,是国内一家大型百货批发集团,产品销往全国各地,公司年收入过百万。本年度发生的部分交易事项如下:业务1:1月6日公司购进保温杯200个,每个进价为50元,收到对方开具的增值税专用发票,供货方另外垫付运费100元(不计抵扣税额,作销售费用列支)。商品验收入库,款项当日以银行转账支票付讫。业务2:公司于1月18日从小熊电器公司预订电饭煲400个,单价为100元,货款40000元,增值税进项税额为5200元。按照订货合同规定,应先向供货方预付货款10000元,交货后再补足余款。1月18日预付款通过银行转账方式支付,三天后收到预订的商品,公司验收入库后支付了余款。业务3:公司月3月1日从广州白云日化公司购进洗衣粉30000千克,单价为2.5元,已通过银行转账的方式支付。3月5日商品运到,实收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相关部门产原因发现,上述溢余中40千克属于自然溢余,其余部分为供货方
假设你是一家国内大型批发商贸企业的财务人员。公司的基本信息及本年的交易事项如下所示,请对公司本年业务所涉及的财务问题作出分析和解答。东晋贸易公司于2010年注册成立,是国内一家大型百货批发集团,产品销往全国各地,公司年收入过百万。本年度发生的部分交易事项如下:业务1:1月6日公司购进保温杯200个,每个进价为50元,收到对方开具的增值税专用发票,供货方另外垫付运费100元(不计抵扣税额,作销售费用列支)。商品验收入库,款项当日以银行转账支票付讫。业务2:公司于1月18日从小熊电器公司预订电饭煲400个,单价为100元,货款40000元,增值税进项税额为5200元。按照订货合同规定,应先向供货方预付货款10000元,交货后再补足余款。1月18日预付款通过银行转账方式支付,三天后收到预订的商品,公司验收入库后支付了余款。业务3:公司月3月1日从广州白云日化公司购进洗衣粉30000千克,单价为2.5元,已通过银行转账的方式支付。3月5日商品运到,实收商品共30100千克,溢余100千克,原因待查。隔日相关部门产原因发现,上述溢余中40千克属于自然溢余,其余部分为供货方
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
老师,您的意思是按照正确的开税收编码,但是具体名字保持和对方一致是吗?
我担心对外开的销项票如果税收分类编码和进项不一致,税务局统计会不会出现很大的库存及很大的负库存
说得过去就行呀。比如加工制造业,进来的是材料,销售出去就是成品了,税目肯定会改变的。
我单位是商贸,所以很担心
那你就打电话12366确认一下吧