你好,平时做完账后,对账时,以期末的科目余额表为依据,逐个核对科目的正确性和合理性。 1、科目余额表上的库存现金和银行存款,要盘点期末实际结存的库存现金,看是否与账面期末余额一致。对照期末银行对账单上的余额,看是否与账面期末余额一致,保证账实相符。 2、应收账款,要查看应收账款辅助明细账,按客户去核对余额,看每个客户的应收账款是否与账上的期末余额一致。 3、应付职工薪酬,要查看期末账上余额,是否是计提的当月工资、计提的当月社会保险。 计提的当月社会保险,是否与电子税务局里当月要缴纳的公司部分的社会保险金额一致。 计提的当月工资,如果当月工资表已经做出,是否与当月工资表上的应发工资一致。如果当月工资表没有做出,计提的当月工资数据是否具有合理性。 4、应交税费-个税,计算工资薪金和劳务费金额,需要扣除的个税金额是否正确。如果不会计算,可以将工资薪金和劳务费金额,导入自然人电子税务局(扣缴端),看下需要扣除的个税金额是否与账面金额一致。 应交税费-未交增值税的核对,首先核对销项税额,是否与金税盘开票系统里导出的数据一致;进项税额,是否与勾选平台上勾选的进项税额一致;进项税额转出,核对是否确实存在进项税额转出,比如简易计税等;减免税额,核对是否确实存在减免的税额,比如增值税税控盘维护费。
请问老师,我刚刚收到一笔汇算清缴退回来的所得税,这个应该怎么做账呢?另外我之前在网上提交退税申请的时候也没有做账,请问应该怎么做?这些账在报表里应该怎么填列才能平衡呢?谢谢!
请大海老师回答,其他老师谢绝回答,谢谢 老师,平时做账的时候要怎么对账呢?比如:应交税费-个人所得税怎么确定这个金额是没问题的?
老师好,银行回单,付款人是中国银联有限公司,收款人是我们公司,这种情况怎么记账呢? 答过的老师请不要再接了,想听听其他老师的建议! 请答过的老师先不要再接这个问题了, 谢谢
老师好,银行回单,付款人是中国银联有限公司,收款人是我们公司,这种情况怎么记账呢? 答过的老师请不要再接了,想听听其他老师的建议! 请答过的老师先不要再接这个问题了, 请答过的老师先不要接这个问题了,这么多重复答案有意义吗? 谢谢
老师好,银行回单,付款人是中国银联有限公司,收款人是我们公司,这种情况怎么记账呢? 答过的老师请不要再接了,想听听其他老师的建议! 请答过的老师先不要再接这个问题了, 请答过的老师先不要接这个问题了,这么多重复答案有意义吗? 谢谢
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50 000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20 000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。 要求: 1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位) 2)编制储户取款时的会计分录
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
老师我们医院开了1年企业所得税可以免税吗
老师。就是新成立的医院有三年免税吗
新开账户,个人转账到公司账户支付手续费,怎么做账
老师我们用的是用友U8财务软件,如果对账的话,只需要将哥总账科目的余额与谁对就行啊?
不管是什么财务软件,都会有科目余额表。对账,不需要核对总账,核对科目余额表的科目余额就可以。将科目余额表的科目余额,与实际相结合,逐个核对科目的正确性和合理性。 你刚才举的例子,应交税费-个税,那这个数据在科目余额表上有余额,那么这个余额是怎么产生的,就要去计算下工资薪金产生的个税是否是这个数据。
老师,您看科目余额表就是这样的吧?这个余额有问题吗?
您看这表有问题吗老师,我不会看表,不明白怎么是对的,怎么不是对的
1、这是明细账,不是科目余额表,你在总账的账表里查询看看。 2、应交税费-个税的余额是12635.24,那么你要区分清楚12635.24是哪几笔劳务费应该缴纳的个税,都是要对应上的,如果没对应上,那么要看是申报错误,还是扣缴个税错误。
嗯嗯,所以每次录完凭证,就要对一下账对吗老师? 最好是将科目余额表与明细账对账是吗
比如2022年6月发生了一笔劳务费5000元,代扣了个税800元后用银行存款支付4200元,那么账务处理, 借:管理费用-劳务费 5000 贷:应交税费-个税 800 银行存款 4200 那么2022年6月账面上期末应交税费-个税的余额就应该是800. 等到2022年7月申报缴纳个税时, 借:应交税费-个税 800 贷:银行存款800 那么这时应交税费-个税的余额就是0了。然后7月再发生了劳务费的话,就像上述处理。 所以你账面上应交税费-个税的余额12635.24,要查清楚是哪几笔劳务费应该缴纳的个税。
老师,您看我们的余额表就是这样的,科目的话自己可以点击选择
1、是的,你找的余额表是对的,在弹出的“发生额及余额查询条件”对话框中直接点击“确定”,不用选择具体科目,那么所有科目的余额表就会出现了。 2、应交税费-个税的余额12635.24,查清楚是哪几笔劳务费应该缴纳的个税了吗?
找到了老师,谢谢,讲的很清楚很到位,谢谢老师 对了,做完凭证之后要检查一下什么?或者说要注意点什么呢?
1、首先检查科目余额表现金和银行的余额与实际现金和银行对账单余额是否一致。 2、根据科目余额表来检查自己的哪些科目是否做错,例如:该在借方科目的余额必须得在借方等等。 3、检查工资、福利费是否分配入成本费用科目,固定资产折旧是否计提,无形资产是否每月摊销,损益类科目是否全部结转完毕,其余额应为0。 4、往来账款的金额是否准确。 综上来讲,主要依据科目余额表挨个科目核对就可以。
嗯嗯 明白了 谢谢老师
不客气,祝工作顺利。