1借原材料4500 应交税费应交增值税进项500 贷银行存款5000
甲公司是一家生产企业,为增值税一股纳税人,主要生产A,B两种产品,本年7月发生下列业务:(1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明价款100000元、增值税额13000元。同时支付运费,并取得增值税专用发票,发票上注明运费15000元、增值税额1350元。货款及运费价税合计均以银行存款支付。(2)3日,购进一批免税农产品,农产品收购凭证上注明的价款为50000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用,用于生产增值税税率为13%的产品。(3)9日,收到乙公司投资的原材料,双方协议不含税作价1200000元,该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张。(4)11日,收到某公司捐赠的低值易耗品一批,双方确定的货物价值为不含税价30000元,取得增值税专用发票,发票上注明增值税额3900元。(5)12日,将某企业逾期未退还的包装物押金5000元转作其他业务收入。(6)13日,购入小汽车一辆,取得增值税专用发票,发票上注明价款250000元、增值税额32500元,用银行存款支付。
4.甲公司为增值税一般纳税人,有如下业务:(1)1日,购进批免税农产品,农产品收购凭证上注明的做5000元故项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用,用于生产增值税税车为13的产品。(2)3日,收到乙公司投资的原材料,双方协议不含税金额120000元该原村料增值税税率为13%,取得增值税专票一张;(3)7日,将一批自产的高档手表奖励给优秀员工,该批高档手表的成本为320000元,同类产品的价格为400000元,以上价款均不含税。已知高档手表消费税率为20%;(4)12日,将某企业逾期为退还的包装物押金5000元转作其他业务收入:(5)27日,甲公司进口原材料一批,海关核定的完税价格为600000元,进口关税为15000元,取得海关进口增值税专用缴款书。货款以银行存款支付。要求:根据上述资料,依次编制相应的会计分录,沙及到的增值税要求写出相关的明细科目。
2.甲生产企业为增值税一般纳税人,主要生产A,B两种产品,本年5月发生下列业务:(1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,价款为300000元,税额为39000元。同时支付运费价税合计32700元,取得增值税专用发票,注明运费金额30000元、税额2700元。货款及运费均以银行存款支付。上述增值税专用发票当月均认证。(2)3日,购进一批免税农产品作为原材料,农产品收购凭证上注明价款为95000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用用于生产增值税税率为13%的产品。(3)9日,收到乙企业投资的原材料,双方协议不含税作价1000000元,该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张,且增值税专用发票当月认证。(1)分析说明甲公司本期可以抵扣的进项税。(2)计算甲公司可抵扣的增值税进项税额。
2.甲生产企业为增值税一般纳税人,主要生产A,B两种产品,本年5月发生下列业务:(1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,价款为300000元,税额为39000元。同时支付运费价税合计32700元,取得增值税专用发票,注明运费金额30000元、税额2700元。货款及运费均以银行存款支付。上述增值税专用发票当月均认证。(2)3日,购进一批免税农产品作为原材料,农产品收购凭证上注明价款为95000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用用于生产增值税税率为13%的产品。(3)9日,收到乙企业投资的原材料,双方协议不含税作价1000000元,该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张,且增值税专用发票当月认证。(1)分析说明甲公司本期可以抵扣的进项税。(2)计算甲公司可抵扣的增值税进项税额。
一、计算分析题(共2题,75分)甲公司是一家生产企业,为增值税一般纳税人,主要生产A、B两种产品,本年8月发生以下业务:(1)1日,购入原材料一批,取得增值税专用发票,发票上注明价款100000元、增值税税额13000元。同时支付运费,并取得增值税专用发票,发票上注明运费15000元、增值税税额1350元。货款及运费价税合计均以银行存款支付。(2)3日,购进一批免税农产品,农产品收购凭证上注明的价款为50000元,款项以银行存款支付。该批农产品当月全部领用,用于生产增值税税率13%的B产品。(3)9日,收到乙公司投资的原材料,双方协议不含税作价1200000元,该原材料的增值税税率为13%,取得增值税专用发票一张。(4)11日,收到某公司捐赠的低值易耗品一批,双方确定的货物价值为不含税价30000元,取得增值税专用发票,发票上注明增值税税额3900元。(5)12日,将某企业逾期未退还的包装物押金5000元转作其他业务收入。(6)14日,销售A产品一批,开具增值税专用发票,发票上注明的价款1200000元、增值税税额156000元,货款已通过银行存款收讫。(7)23日,甲公司将其自产新产
1.某施工单位自有隧道掘进机2台,2019年8月共发生下列费用:1日,领用燃料的实际成本为1000元。15日,用银行存款支付购买润滑剂费300元。26日,支付掘进机修理费为800元。31日,计提掘进机折旧额为1200元。31日,计算应付掘进土机司机的工资3000元。31日,采用机械台基分配法机械作业费用,其中甲、乙两工程分别为10台班、45台班。要求:编制会计分录,登记"机械作业明细账"。
育儿假可以提前把3年的30天休完吗
1.某施工单位自有隧道掘进机2台,2019年8月共发生下列费用:1日,领用燃料的实际成本为1000元。15日,用银行存款支付购买润滑剂费300元。26日,支付掘进机修理费为800元。31日,计提掘进机折旧额为1200元。31日,计算应付掘进土机司机的工资3000元。31日,采用机械台基分配法机械作业费用,其中甲、乙两工程分别为10台班、45台班。要求:编制会计分录,,登记"机械作业明细账"。
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
借生产成本4500 贷原材料4500
老师,麻烦问一下后面的小问呢?怎么做呢。谢谢啦
2借长期股权投资135600 贷其他业务收入120000 应交税费应交增值税销项税15600
3借应付职工薪酬452000 贷库存商品320000 应交税费应交增值税销项税52000 -应交消费税80000
4借其他应付款5000 贷其他业务收入4424.78 应交税费应交增值税销项税575.22
5借原材料615000 应交税费应交增值税进项税额79950 贷银行存款694950