你好,是小规模纳税人的。
老师您好!因疫情期间,生活服务类免增增值税,我缴纳的增值税、地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税,现在可以退还,请问退还税费,怎么做账?
请问,收到以前年度退回的增值税和附加税,怎么做分录呢,
老师您好,4月份收到税局今年1月和2月交的增值税和附加税,因疫情暂缓交纳,这个分录怎么做
请问收到税务局增值税和城建税附加税的退税怎么做账呢?都是以前年度的缴纳的税款,今年因为疫情已经免交增值税了
收到退回去年多交的增值税,城建税和附加税应该怎么做账呢
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
对,小规模纳税人
借银行存款贷应交税费应交增值税, 借银行存款贷应交税费附加税 借应交税费、附加税、借税金及附加、负数 看你的应交税费附加税有没有余额,如果有余额的话,再结转到营业外收入。
应交税费应交增值税没有余额。我没太看懂,怎么贷应交税费应交增值税之后又是借应交税费应交增值税负数呢
你好,是税金及附加负数,你不得红冲计提的附加税,第一个是收到增值税的,第二个是收到附加税的,第三个是红冲计提的附加税。
是以前年度的,今年也没计提了免税了,应该不用红冲计提的附加税了吧?
直接冲就可以的,因为你的汇算清缴已经做过去了。
但是我不明白的是,收到了退库的增值税为什么贷应交增值税呢,那不是我们又欠了增值税了?
你好,你看一下最后的应交税费有余额吗? 你收到的时候和你缴纳的分录正好做相反的,这个能理解吗?
没有余额的
没有余额就是正确的,你缴纳的时候怎么做的,退回来做相反的原路返还不就可以。
相反的分录我理解,但我觉得不应该做相反的吧,因为之前交的也是税局不收的,所以现在也不是收到钱就是欠了一笔税
怎么会是欠税?借应交税费,贷税金及附加,还欠税吗? 本来不应该交红冲计提的,然后你的应交税费多了,人家给你退回来了,再贷应交税费 这是一个在前,一个在后。
我是说借银行存款贷应交税费应交增值税这样就欠税了,我现在应交税费应交增值税余额是零,应交附加税也是零
就是因为做完了这一步,我才让你看一下有没有余额借应交税费应交增值税傅说贷营业外收入负数
贷营业外收入负数吗?应该是正数吧?借银行存款贷应交税费应交增值税,借应交税费应交增值税贷营业外收入这样?
你好对 是这么做的