您好 :(1)1日,向大光公司购进A材料5吨,货款为2100元,注明税额为273元,价税尚未支付,材料验收入库。 借:原材料-A 2100 借:应交税费-应交增值税-进项税额273 贷:应付账款2100%2B273=2373 (2)3日,向建业公司购进B材料10吨,货款12000元,税额为1560元,价税以银行存款支付,材料验收入库。 借:原材料-B 12000 借:应交税费-应交增值税-进项税额 1560 贷:银行存款 12000%2B1560=13560 (3)5日,向大同公司购进A、B材料各4吨,货款各4000元注明税额为1040元,以银行存款支付其中的8000元,其余款项暂欠,材料验收入库。 借:原材料-A 4000 借:原材料-B 4000 借:应交税费-应交增值税-进项税额 1040 贷:应付账款 1040 贷:银行存款 8000 (4)8日,以银行存款3413元偿还前欠大光公司和大同公司的款项。 借:应付账款 3413 贷:银行存款 3413 (5)13日,生产甲产品耗用A材料1000元,生产乙产品耗用B材料1500元,车间和厂部各耗用A材料500元,从仓库领出。 借:生产成本-甲 1000 借:生产成本-乙 1500 借:制造费用 500 贷:管理费用 500 贷:原材料A 1000%2B500%2B500=2000 贷:原材料-B 1500 (6)本月甲产品生产工人工资为3000元,车间和行政管理人员工资分别是1400元和1800元。 借:生产成本-甲 3000 借:制造费用 1400 借:管理费用 1800 贷:应付职工薪酬 3000%2B1400%2B1800=6200 (7)16日,以现金支付管理部门办公费用180元。 借:管理费用 180 贷:库存现金 180 (8)20日,产品完工验收入库,结转完工产品成本,甲产品125吨为32000元,乙产品40吨为26000元。 借:库存商品 32000 借:库存商品-乙 26000 贷:生产成本-甲 32000 贷:生产成本-乙 26000 (9)22日,出售甲产品15吨,售价400元/吨; 借:银行存款 6780 贷:主营业务收入 15*400=6000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 6000*0.13=780
悦达公司2021年12月发生下列经济业务1.向大光公司购进A材料5吨,货款2100元,增值税进项税额272元,价税款通过银行支付,材料收到入库。2.向建业公司购进B材料10吨,货款12000元,增值税进项税额为1560元,价税款以银行存款支付,材料未到。3.向大同工厂购进A、B材料,货款均为4000元,增值税进项税额共计1040元,以存款支付其中的6000元,其余货款暂欠,材料未到。4.以存款偿还大同工厂的货款。5、以存款支付从大同工厂采购的A、B材料的运费690元,要求按A、B材料的进行分摊。6、从大同工厂购进的材料运达企业,验收入库。7、仓库发出A、B材料一批,其中生产甲产品耗用A材料10000元,生产乙产品耗用B材料15000元,车间和厂部分别耗用A材料500元。8、计算本月应付工资,其中生产甲产品人员的工资为30000元,乙产品人员的工资为20000元,车间和管理人员的工资为14000元和18000元。
【实训资料】浙江钱塘有限责任公司(增值税一般纳税人),假定该公司原材料核算以实际成本法进行,2016年5月发生下列经济业务:1、1日,向大光公司购进A材料5吨,货款为2100元,注明税额为357元,价税尚未支付,材料尚未验收入库。2、3日,向建业公司购进B材料10吨,货款为12000元,注明税额为2040元,价税以银行存款支付,材料尚未验收入库3、5日,向大同公司购进A、B材料各4吨,货款各4000元,注明税额为1360元,以银行存款支付其中的8000元,其余款项暂欠,材料尚未验收入库。4、8日,以银行存款3817元偿还前欠大光公司和大同公司的款项。5、10日,以银行存款支付上述从大同公司购买的A、B材料的外地运杂费690元,运费按照购进材料的重量进行分摊。6、12日,本期采购的A、B两种材料均已验收入库。7、13日,生产甲产品耗用A材料1000元,生产乙产品耗用B材料1500元,车间和厂部各耗用A材料500元,从仓库领出。8、本月甲产品生产工人工资为3000元,车间和行政管理人员工资分别是1400元和1800元,同时按职工工资总额的10%计提
(5)12日,本期采购的A、B两种材料均已验收入库。(6)13日,生产甲产品耗用A材料1000元,生产乙产品耗用B材料1500元,车间和厂部各耗用A材料500元,从仓库领出。(7)本月甲产品生产工人工资为3000元,车间和行政同时按职管理人员工资分别是1400元和180工工资总额的10%计提职工福利费。(8)16日,从银行提取现金6200元用于发放工资,并于本日发放。(9)20日,产品完工验收入库,结转完工产品成本,甲产品125吨为32000元,乙产品40吨为26000元。(10)22日,出售甲产品15吨,售价400元/吨:出售乙产品20吨,售价800元/吨,增值税税率为13%,价税款已收并存银行,同时结转为已销产品的成本
东风公司是增值税一般纳税人,适用增值税税 率为13%,2021年5月发生下列经济业务,请根 据以下经济业务编制会计分录: (1)1 日,向光大公司购进A材料5吨,货款为2100元 注明税额为273元,价税尚未支付,材料尚未 验收人库。(2)5 日,向大同公司购进A、B材料各4吨,货款各40 00元,注明税额为1040元,以银行存款支付其 中的8000元,其余款项暂欠,材料尚未验收入 库。(3)8 日,以银行存款3413元偿还前欠光大公司和大 同公司的款项。(4)10 日,以银行存款支付上述从大同公司购买的 A、B材料的外 地运杂费690元,运费按照购进材料的重量进 行分摊。(5)12日,本期采购的A、B两种材料均已验收入库。 (6)13 日,生产甲产品耗用A材料1000元生产乙产品 耗用B材料1500元,车间和厂部各耗用A材料500 元,从仓库领出。(7) 本月甲产品生产工人工资为3000元,车间和行 政管理人员工资分别是1400元和1800元,同时 按职工工资总额的10%计提职工福利费。 (8)16 日,从银行提取现金6200元用于发放工资,并 于本日发放。(9)20 日,产品完工验收入库,结转完工产品成本,甲产 品125吨为32000元,乙产品40吨为26000元。 (10)22 日,出售甲产品15吨,售价400元/吨:出售乙产品 20吨,售价800元/吨,增值税税率为13%,价税 款已收并存银行,同时结转已销产品的成本。
浙江钱塘有限责任公司是增值税般纳税人,适用增值税率13%,2020年5月发生下列经济业务:(1)1日,向大光公司购进A材料5吨,货款为2100元,注明税额为273元,价税尚未支付,材料验收入库。(2)3日,向建业公司购进B材料10吨,货款12000元,税额为1560元,价税以银行存款支付,材料验收入库。(3)5日,向大同公司购进A、B材料各4吨,货款各4000元注明税额为1040元,以银行存款支付其中的8000元,其余款项暂欠,材料验收入库。(4)8日,以银行存款3413元偿还前欠大光公司和大同公司的款项。(5)13日,生产甲产品耗用A材料1000元,生产乙产品耗用B材料1500元,车间和厂部各耗用A材料500元,从仓库领出。(6)本月甲产品生产工人工资为3000元,车间和行政管理人员工资分别是1400元和1800元。(7)16日,以现金支付管理部门办公费用180元。(8)20日,产品完工验收入库,结转完工产品成本,甲产品125吨为32000元,乙产品40吨为26000元。(9)22日,出售甲产品15吨,售价400元/吨;
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账