你好请把题目完整发一下
2.永江木业有限责任公司为增值税一般纳税人,从事木制品加工销售,增值税纳税期限为1个月,会计核算遵循企业会计准则。该公司2019年度的利润表(简表)如表4-1所示。2020年1月份,经聘请的会计师事务所审计,该公司的账务处理符合会计制度的规定,利润总额计算正确,获取的其他信息如下:(1)发生《企业所得税法》规定的视同销售行为应确认的视同销售收人为1130000元,视同销售成本为1000000元。(2)全年实际发放工资总额为5000000元,其中当年雇佣的15名残疾职工工资为320000元,经审查属于合理的工资、薪金正常列支。实际支付的工会经费、职工教育经费、职工福利费均符合税法规定的扣除比例。(3)销售费用中列支的广告费和业务宣传费2250000元,以前年度尚未扣除的广告费1200000元。(4)管理费用中列支业务招待费600000元,新产品研发费用300000元。(5)有一笔从其他企业借入的资金1000000元,本年度支付该项借款利息120000元,已在财务费用中列支,同期同类银行贷款年利率8%。(6)营业外支出中列支税收滞纳金和行政性罚款共5000
1、某公司2021年所得税汇算清缴时,年度利润表上反映的全年主营业务收入30000000元,没有发生其他业务收入。利润总额为1180000元,所得税税率为25%。其中:(1)财务费用账户列支:从其他企业借入1000000元资金,支付2021年度借款利息200000元,同期同类银行贷款年利率为10%。(2)管理费用账户列支:业务招待费300000元;新产品研究开发费用共计550000元。(3)营业外支出账户列支:税收滞纳金和罚款12000元;与企业生产经营活动无关的非广告性质赞助支出100000元。(4)职工总数200人,全年实际发放工资总额2200000元,均属合理工资薪金支出。其中符合规定的残疾人工资薪金200000元。(5)实际拨付职工工会经费40000元,实际发生职工福利费支出400000元,实际发生职工教育经费支出70000元。(6)投资收益账户中包含国债利息收入20000元。(7)本期按企业选定的折旧年限计算的固定资产折旧费为86000元,按税法规定的折旧年限计算的固定资产折旧费为80000元;企业计提了10000元的资产减值准备。根据上述资料
2.永江木业有限责任公司为增值税一般纳税人,从事木制品加工销售,增值税纳税期限为1个月,会计核算遵循企业会计准则。该公司2019年度的利润表(简表)如表4-1所示。表4-1利润表(简表)编制单位:永江木业有限责任公司2019年度单位:元项目金额一、营业收入48870000减:营业成本31800000税金及附加260000销售费用4500000管理费用3500000财务费用1200000信用减值损失90000加:公允价值变动收益投资收益250000二、营业利润7770000加:营业外收入154500减:营业外支出1325520三、利润总额65989802020年1月份,经聘请的会计师事务所审计,该公司的账务处理符合会计制度的规定,利润总额计算正确,获取的其他信息如下:(1)发生《企业所得税法》规定的视同销售行为应确认的视同销售收人为1130000元,视同销售成本为1000000元。(2)全年实际发放工资总额为5000000元,其中当年雇佣的15名残疾职工工资为32
2.永江木业有限责任公司为增值税一般纳税人,从事木制品加工销售,增值税纳税期限为1个月,会计核算遵循企业会计准则。该公司2019年度的利润表(简表)如表4-1所示。表4-1利润表(简表)编制单位:永江木业有限责任公司2019年度单位:元项目金额一、营业收入48870000减:营业成本31800000税金及附加260000销售费用4500000管理费用3500000财务费用1200000信用减值损失90000加:公允价值变动收益投资收益250000二、营业利润7770000加:营业外收入154500减:营业外支出1325520三、利润总额65989802020年1月份,经聘请的会计师事务所审计,该公司的账务处理符合会计制度的规定,利润总额计算正确,获取的其他信息如下:(1)发生《企业所得税法》规定的视同销售行为应确认的视同销售收人为1130000元,视同销售成本为1000000元。(2)全年实际发放工资总额为5000000元,其中当年雇佣的15名残疾职工工资为32
4.永江木业有限责任公司为增值税一般纳税人,从事木制品加工销售,增值税纳税期限为1个月,会计核算遵循企业会计准则。2019 年度的利润表中,营业收入为48870000元,利润总额为6598980元。企业所得税率25%。 经聘请的会计师事务所审计,该公司的账务处理符合会计制度的规定,获取的其他信息如下: (1)发生企业所得税法规定的视同销售行为,应确认的视同销售收入为1130 000元,视同销售成本为1000000元。 (2)当年雇佣的15名残疾职工工资为320000元。 (3)销售费用中列支的广告费和业务宣传费为2250000元。 (4)管理费用中列支业务招待费600000元,新产品研发费用300000元。 (5)有一笔从其他企业借入的资金1000000元,本年度支付该项借款利息120 000元,已在财务费用中列支,同期同类银行贷款年利率 8%。(6)营业外支出中列支税收滞纳金和行政性罚款共50000元。(7)国债利息收入250000元。 要求:请计算该公司2019年度的应纳税所得额。
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7)投资收益250000元,全部是从其投资的高科技企业分得的税后利润。(8)该公司2018年度亏损2000000元。要求:(1)计算该公司视同销售的纳税调整金额。(2)计算该公司发放工资的纳税调整金额。(3)计算该公司广告费和业务宣传费的纳税调整金额。(4)计算该公司业务招待费和研究开发费用的纳税调整金额。(5)计算该公司利息支出的纳税调整金额。(6)计算该公司税收滞纳金和行政性罚款的纳税调整金额。(7)计算该公司投资收益的纳税调整金额。(8)计算该公司2019年度应纳企业所得税税额。
:(1)计算该公司视同销售的纳税调整金额 1130000-1000000=130000
2.残疾人工资加计扣除100%纳税调减320000
企业的收入是多少么
企业营业收入48870000元,利润总额6598980
3.广告费和业务宣传费扣除 48870000*0.15=7330500纳税调减1200000
4.业务招待费扣除600000*60%=360000 48870000*0.005=244350纳税调增600000-244350=355650
研发支出加计扣除75%纳税调减300000*0.75=225000
(5)计算该公司利息支出的纳税调整金额 纳税调增120000-1000000*0.08=40000
(6)计算该公司税收滞纳金和行政性罚款的纳税调整金额5000
7)计算该公司投资收益的纳税调整金额纳税调减250000
营业收入不用加第一笔视同销售收入吗
我不是加上吗哪里?
就是下面去算别的费用扣除的时候不是要用到营业收入吗,那不是营业收入是48870000+1130000吗
你的意思计算其他时这个要不要做收入的基数
我的意思是就是那个营业收入是题目告诉的,但是下面业务一不是发生了视同销售收入吗,那算销售收入的时候不是还得加上这一笔才能算总的销售收入然后去算每一笔可扣除限额吗?还有研发支出什么时候加计扣除75%什么时候加计扣除50%呀老师
不可以,那里需要调整,但是这个不需要