1、借方有个进项税,贷方又有个进项转出,总体来看,是没有转出的。至于为什么这样借方和贷方各写一个,搞不清楚 2、为什么不加原材料,是因为题目中以及说了是领用后的去向弄错了,所以,原材料这个科目肯定是没有问题的,有问题的只能是原材料的去向(也就是在产品、产成品或者以及销售结转的营业成本)
老师,第9小问,算增值税的时候为什么要加上0.26*70%,这个不是进项吗,后面减去了,这里为什么还要加上呢
3个问题。1,认证为不可抵扣的进项税额,为什么在计算合计进项税额的时候,已经是不可抵扣的进项税额并且下面又转出了,为什么也算在合计进项税额中?2,在计算合计进项税额转出时,这个19500要不要计算在转出数中?为什么?3,进项税额的19500和进项转出的19500 在计算进项税额合计数时 不会重复吗?谢谢老师
这个价格里面包含了进项税,为什么不是126500,为什么是加了进项税的,转出进项税是必须要按原来加了进项税的价格再转出是吗
老师,这里面的进项税额为什么要转出,算比例时为什么不加上原材料余额
这个原材料的进项税额6500为什么不算在原材料里呢
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
老师想问下做汇算清缴发现23年前几个季度的数据汇总和最后的年报的数据不一样需要改以前的报表吗
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,老师说计入无形资产,后面需要推销吗?麻烦详细分录指导一下
借方的进项税是谁产生的,进项税额转出又是谁产生的
都是这个材料产生的啊。 原来是材料,发出搞错了,应该计入在建工程。
领用材料到在建工程要进项税额转出吗
不用啊。 凑字数凑字数
那我不懂,为什么有进项税额,为什么有进项税额转出,能详细解释一下吗
首先这个分录中的借方和贷方的进项税,完全没必要,直接删掉就行了。 既然题目中这样写了,其实写了也不影响结果。写的原因,我猜测的过程: 原来的材料购进后是直接可以抵扣了,所以进了进项税,现在发现搞错了,所以先转出,然后转出到哪里呢?转到在建工程了,这个也可以抵扣,所以就又进进项税。
大概了解了,我新发了一个题目为什么分摊率把原材料加上了呢,我都搞混了
是不是它只是购进时就错了,还没有领用出来呢
不是的,你看题目中说,额原材料只有部分被领用,所以由于错误,受影响的科目有材料,在产品、库存、还有营业成本。你自己想一个材料从买进来到销售出去的所有分录,就可以知道这个。
好的,我知道了
嗯嗯,好的,祝学习进步。