1当期可以抵扣进项税额是 360+13000-6500=6860 当期销项税额的计算是 226000/1.13*0.13+2*500*0.13+67800/1.13*0.13=33930 应交增值税是33930-6860=27070
1、北京光明有限责任公司为一般纳税人,适用13%的税率。生产销售微波炉,出厂不含税单价为500元/台,成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下:(1)1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元,并取得增值税专用发票,发票上注明运费金额为4000元,税额为360元,(2)1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用,但未开具发票。(3)1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元,确认收入但未开具发票。(4)1月13日购进冰箱配件一批,货款已付,专用发票上注明金额100000元,税额13000元,(5)1月20日企业建职工宿舍,领用上月购进的原材料钢材一批,实际成本50000元,该批钢材的进项税额6500元,已在购进当期申报抵扣。要求:计算光明公司本月应纳增值税税额。2.甲企业委托乙企业加工一批烟丝,甲企业提供原材料烟叶,已知成本为30万元,支付加工费19万元,增值税税额2.47万元,乙企业无同类产品销售价格。烟丝的消费税税率为30%。要求:(1)计算甲企业委托乙企业加工的烟丝的组成计税价
1、北京光明有限责任公司为一般纳税人,适用13%的税率。生产销售微波炉,出厂不含税单价为500元/台,成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下:(1)1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元,并取得增值税专用发票,发票上注明运费金额为4000元,税额为360元,该外地客户款项未付。(2)1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用,但未开具发票。(3)1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元,确认收入但未开具发票。(4)1月13日购进冰箱配件一批,货款已付,专用发票上注明金额100000元,税额13000元,物资尚未验收入库。(5)1月20日企业建职工宿舍,领用上月购进的原材料钢材一批,实际成本50000元,该批钢材的进项税额6500元,已在购进当期申报抵扣。要求:计算光明公司本月应纳增值税税额。2.甲企业委托乙企业加工一批烟丝,甲企业提供原材料烟叶,已知成本为30万元,支付加工费19万元,增值税税额2.47万元,乙企业无同类产品销售价格。烟丝的消费税税率为30%。要求:(1)计
1、北京光明有限责任公司为一般纳税人,适用13%的税率。生产销售微波炉,出厂不含税单价为500元/台,成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下:(1)1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元,并取得增值税专用发票,发票上注明运费金额为4000元,税额为360元,该外地客户款项未付。(2)1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用,但未开具发票。(3)1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元,确认收入但未开具发票。(4)1月13日购进冰箱配件一批,货款已付,专用发票上注明金额100000元,税额13000元,物资尚未验收入库。(5)1月20日企业建职工宿舍,领用上月购进的原材料钢材一批,实际成本50000元,该批钢材的进项税额6500元,已在购进当期申报抵扣。要求:计算光明公司本月应纳增值税税额。2.甲企业委托乙企业加工一批烟丝,甲企业提供原材料烟叶,已知成本为30万元,支付加工费19万元,增值税税额2.47万元,乙企业无同类产品销售价格。烟丝的消费税税率为30%。要求:(1)计
1、北京光明有限责任公司为一般纳税人,适用13%的税率。生产销售微波炉,出厂不含税单价为500元/台,成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下:(1)1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元,并取得增值税专用发票,发票上注明运费金额为4000元,税额为360元,该外地客户款项未付。(2)1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用,但未开具发票。(3)1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元,确认收入但未开具发票。(4)1月13日购进冰箱配件一批,货款已付,专用发票上注明金额100000元,税额13000元,物资尚未验收入库。(5)1月20日企业建职工宿舍,领用上月购进的原材料钢材一批,实际成本50000元,该批钢材的进项税额6500元,已在购进当期申报抵扣。要求:计算光明公司本月应纳增值税税额。
1、北京光明有限责任公司为一般纳税人,适用13%的税率。生产销售微波炉,出厂不含税单价为500元/台,成本为400元/台。2019年1月该厂购销情况如下:(1)1月2日销售400台微波炉给外地某客户并开具普通发票价税合计226000元。支付运输费用价税合计4360元,并取得增值税专用发票,发票上注明运费金额为4000元,税额为360元,该外地客户款项未付。(2)1月9日拨付2台微波炉给本单位职工使用,但未开具发票。(3)1月12日没收逾期仍未收回的包装物押金67800元,确认收入但未开具发票。(4)1月13日购进冰箱配件一批,货款已付,专用发票上注明金额100000元,税额13000元,物资尚未验收入库。(5)1月20日企业建职工宿舍,领用上月购进的原材料钢材一批,实际成本50000元,该批钢材的进项税额6500元,已在购进当期申报抵扣。要求:计算光明公司本月应纳增值税税额。
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账