你好同学 第一笔分录金额较小,直接计入管理费用即可。 但是每二笔分录实务中,必须当月有应纳税额可以抵扣,否则需要延后才能作账务处理。 发生技术维护费也是这样处理。 政策规定: 按现行增值税制度规定,企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“管理费用”等科目。 有问题再联系。
一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时: 借:管理费用 贷:银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:管理费用 老师,下面按规定抵减,是指报税的时候,这个费用与应交税费相抵减的时候再做吗?还是跟着第一步直接做?
老师好,这个初次购入增值税税控专用设备的分录,借方的固定资产是登记价税合计金额,然后按规定抵减的增值税应纳税额 借方的减免税款是指 之前登记的拆开,把购买时候的税款登记在这个减免税款中对吗?比如说购买时候价款200,税款60。那第一笔分录就是借:固定资产 260 贷:银行存款260。第二笔:借:应交税费-应交增值税减免 60 贷:管理费用60。是这样吗?那到发生技术维护费的也是同理吗,先合计金额,再把税款写到减免税款里?
6.鑫安公司2300元的应收账款确实无法收回,经批准作为坏账处理,应编制的会计分录是()A.借:资产减值损失2300贷:坏账准备2300B.借:营业外支出2300贷:应收账款2300C.借:管理费用2300贷:应收账款2300D.借:银行存款2300贷:营业外收入23007.鑫安公司销售生产余料一批,价值5200元,增值税税率13%,给予购买方200元的商业折扣,并提供“2/10,n/30”的现金折扣,问:如果购买方第8天付款,下列说法错误的是()A.200元的商业折扣不能作为应收账款的入账价值B.销售余料时,应贷记主营业务收入5200元C.鑫安公司新增650元的增值税销项税额D.购买方享受的现金折扣额,购买方的账务处理应贷记财务费用100元8.鑫安公司2019年7月1日取得面值10000元,6个月到期的不带息票据,10月1日该公司持票据向银行贴现,贴现率为9%,则该公司可得贴现净额为()元。A.9775B.2700C.3200.5D.977.5
老师,咨询您一下,我们新成立的公司叫a吧,5月份成立的,5月24号收到一笔8万的打款,是a的100%控股的b打款的,不计入实收资本,双方签了研发服务合同,说是b的研发服务 让a公司的四个研发人员给干活。 问题: 一,5.31号我月末计提工资,五险一金和个税时都计入管理费用开办费了,5月成立公司算筹办期吗?计入管理费用-开办费合适吗? 二,当时股东b给我们a公司打款时,不计入实收资本,后来就签了服务合同,我们作为主营业务收入了那80000, 会计分录,借,银行存款 贷,主营业务收入, 应交税费增值税, a公司收款8万的会计分录,我这样做对吗? 或者收款八万还是计入研发支出呢?会计分录用哪个正确呢?? 收款的时候 借:银行存款 贷:预收账款 后期研发成功后才确认收入 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
老师想问下做汇算清缴发现23年前几个季度的数据汇总和最后的年报的数据不一样需要改以前的报表吗
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已
老师,这个分录给了一个例题,a把增值税计入管理费用是错的。但是这个题目也没有说是一般纳税人还是小规模啊,如果是小规模,购入的不是一起计入管理费用吗。。。
是的,这道题是应计入固定资产,因为价值大。你刚才给我说的260,我以为是260元。