你好,汇算清缴数据和第4季度数据 不一致,是正常的
老师,我们是地毯、浴巾、浴袍销售的,有进货,也有销售出去产生的快递费,请问一下快递费怎么计入哪个会计科目?进货时产生的快递费计入库存然后结转成本,销售时产生的快递费计入销售费用-快递费是吧?
老师,我们是地毯、浴巾、浴袍销售的,有进货,也有销售出去产生的快递费,请问一下快递费怎么计入哪个会计科目?
老师,我们是做地毯、浴巾销售的,请问一下快递费计入哪个会计科目?
ABC 公司为居民企业,2019年有关生产、经营业务的资料如下: 全年销售收入6000万元,会计利润为1000万元;全年职工工资薪酬 500 万元(含残疾职工工资160万元);发放福利80万元:工会经费12万元;职工教育经费20万元;取得国债利息收入40万元:广告费700万元,宣传费100万元:业务招待费30万元;公益捐赠 150万元;新产品新技术的研究开发费用200万元:税收滞纳金及罚款25万元. 要求:计算该公司应纳所得税税额。
甲企业第二基本生产车间生产A产品过程中,发生不可修复废品10件,每件A产品的费用定额为直接材料300元,直接人工60元,制造费用50元,回收残料价值300元要求:计算不可修复废品定额成本,并编制相应分录
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
那些跨年的发票我应该怎样处理?去年12月都已经结账了,我反过去回去计提,然后现在3月份冲减计提按正确的入账吗?
你好,不需要返回12月份去,到目前月份去处理
不返回去处理,成本就少了。老师可以说清楚一点吗?这样不太明白
您好。全部放在3月份。返回12月份那么你的报表也就更改了,这些报表都已经给老板投资人税局了
那账怎么做?
请问金额多少?一般纳税人还是
金额大概9万,是一般纳税人。当时项目上的来回来得晚,发票又没有及时拿回来
1:直接在3月 借:成本 贷:应付账款
第2种使用以前年度损益科目
如果做到3月份,年报汇算清缴这部分成本该怎么填?
您好,成本放在今年,属于2022年的成本
成本用以前年度损益科目,成本属于2021年 汇算清缴调整
比如:借以前年度损益调整 贷:银行存款。因为是项目上报销的
您好。以前年度损益科目 不是你那有用的
因为这部分成本报销涉及到管理费用,跨年做账不是用以前年度损益调整科目吗?
借:以前年度损益调整, 贷:库存或者应付 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整,
那这部分成本岂不是不能抵税了?因为老师的分录没有应交税费–应交企业所得税
可以抵成本啊,以前年度损益调整科目