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老师您好!我做21年汇算清缴时才发现,我去年有一笔计提折旧的分录做错了。应该是借:管理费用-固定资产折旧,贷:累计折旧。可是我账面上做的分录确是借:管理费用-固定资产折旧,贷:固定资产。相当于我把这个固定资产折旧金额没有,把固定资产原值给减少了。报表都已经报了。现在怎么调啊?谢谢老师!

2022-03-21 16:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-21 16:45

你好,同学,那你可以这样啊,借固定资产 贷累计折旧,然后调上一笔凭证。

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齐红老师 解答 2022-03-21 16:46

因为累计折旧和固定资产,他俩都不是损益类的科目,所以你不影响你汇算清缴。

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快账用户3351 追问 2022-03-21 16:47

那我是今年1月份这样调整一下吗?去年的报表全部报送了。没法调了

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齐红老师 解答 2022-03-21 16:49

你好同学,嗯,我建议你啊,调整一下去年的报表儿,为啥要调整呢?因为你固定资产的科目那个那个科目才影响了,账面上不太好看。我建议你直接更正去年的凭证,然后直接更正去年的报表是最完美的。

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快账用户3351 追问 2022-03-21 16:54

调整去年的报表太麻烦了,资产负债表是每个季度都要报的,然后凭证也都装订好了。我今年1月份的凭证里做一笔这个分录调整过来,折旧金额不算太大,8300元。这样可以吗?

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齐红老师 解答 2022-03-21 16:55

嗯,我的意思是他金额是不大,但是你报表上不好看,你那个固定资产数肯定是变动了,是吧,按照固定资产这个原值是不变。你只需要改12月底的报表就可以的。

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快账用户3351 追问 2022-03-21 16:57

您的意思是说,我把去年12月份的凭证里多做这一笔分录,调整过来。然后更正已经报送过的资产负债表就可以了。对吗?

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齐红老师 解答 2022-03-21 17:00

对的,就是这个意思。

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快账用户3351 追问 2022-03-21 17:01

好的。非常感谢老师的耐心解答!

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齐红老师 解答 2022-03-21 17:02

祝您生活愉快感谢五星

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你好,同学,那你可以这样啊,借固定资产 贷累计折旧,然后调上一笔凭证。
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