你好,减免增值税的分录 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入 计提附加税的分录时候需要考虑增值税减免,如果不缴纳增值税,不需要计提附加税。 普票免征,开具专票的,直接按照专票的数来写计提附加税的分录就可以。 借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
请教老师,我们小规模纳税人,季度开票未超过30万是不需要缴纳增值税,减免的增值税最后计入营业外收入分录,那么增值税没有了,附加税也就为0,我就想问下减免的附加税要做会计分录吗?
请问小规模纳税人季度未超45万免征增值税,期末免征增值税转入营业外收入,那么申报表没有附加费的是否就不用计提附加费了? 例如:本季度销售价税185000元,开出1%的增值税普通发票增值税为1831.69元,那么会计分录: 借:应收账款185000 贷:主营业务收入183168.31 应交税费-应交增值税1831.69 借:应交税费-应交增值税1831.69 贷:营业外收入-税收减免款1831.69 就可以了吗?不用考虑城建税及教育附加费吗?
您好,老师!小规模纳税人不满45万,减免的增值税怎么做账?贷方是用销项税还是用税额减免,下面分录对吗?下面写的分录里,前面是财务软件带的分录,括号里是自己添加科目,用哪个合适,或者老师是否有更合适的科目?谢谢老师! 收入: 借:应收账款-**公司 贷:主营业务收入 应交税-费应交增值税-销项税额(税额减免) 税额减免 借:应交税-费应交增值税-销项税额(税额减免) 贷:营业外收入-政府补助(税额减免)
小规模纳税人季度收入100万,全额缴纳增值税 在主营业务收入那里我的分录是: 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-未交增值税(这里没写增值税销项税额) 这样做了分录以后,月末除了做计提附加税,还需要针对缴纳的增值税做一笔计提或者结转吗
老师,具体业务如下,小规模纳税人已开出100万电子普通发票,发票金额990099.01,税额9900.99。按1%税率开具。完整的分录应该是: 借:应收账款100万 贷:主营业务收入990099.01 应交税费-应交增值税9900.99 增值税减征的2%如何做分录? 减征的附加税如何做分录?
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
个人灵活就业社保交多少钱
也就是说免征的10万增值税部分。的不加税。也需要做减免税的分录吗?借应交税费应交教育费附加,贷营业外收入。是这意思吗老师
如果不缴纳增值税,不需要计提附加税,不需要做减免附加税的分录。
我就缴纳专票的,附加税。普票的那个附加税减免根本就不用处理,是这意思老师
是的,是这个意思,理解完全正确。
好的,谢谢您,非常感谢。!
不客气,祝工作顺利
没舍得关掉,感觉您解释的特别到位,遇到您很幸运,上次也是您帮我答疑解惑的。老师。还想请教您一个问题。咱们现在用友软件做账,我做完账怎么检查自己做的到底对不对呢?软件肯定是平了,可以正常结账。但是有些错误是软件发现不了的。自己需要做些什么工作才能把这种错误减少到最小呢,谢谢您。
月末结账后,将科目余额表勾选至末级,挨个与业务实际数进行检查,比如科目余额表里的库存现金和银行存款,那么就和银行对账单以及你盘点的现金数进行核对等等。
老师,也就是我自己要把比方说当月的主营业务收入做一张表格。跟系统的科目余额表进行核对是这意思不
当月的主营业务收入不需要做一张表格,直接在税控盘里面打印出来,与系统里的科目余额表进行核对就可以。
那比分说管理费用呢,我是不是需要把当月发生的做个表格。然后跟科目余额表核对。还是直接拿着每张支出单,再对一遍阿
把费用类的当月发生额做表格,工作量比较大,一般主要核对的是资产类和负债类