由客户代发有协议吗?为什么这种模式?
请问老师,建筑工程企业,销建筑劳务费400万,其中210万已收账,还余190万,由客户直接发放劳务工人工资,这里怎么记账?
请问老师,建筑工程企业,销建筑劳务费400万,其中210万已银行到账,还余190万,由客户直接发放劳务工人工资。记借应收账款400万,贷主营业务收入400万。收到210万款项的时候记借银行存款210万,贷应收账款210万。还余190万借记工程施工190万,贷应收账款190万,接下来工程施工是不是要转入主营业务成本,借记主营业务成本190万,贷记工程施工190万。这样操作流程对吗?
老师,我在一月份开出工程发票30万,在月时,我做了开出发票(借:应收帐款30万, 贷:工程结算29.7万元,应交税费-应交增值税(销项)0.3万元)、暂估这项工程成本(借:工程施工-合同成本 29万元,贷:应付帐款 29万元)月未还做了这项工程的结转(借:工程结算29.7万元,贷:工程施工-合同成本29万元,合同毛利0.7万元;借:主营业务成本29万元,合同毛利0.7万元,贷主营业务收入29.7万元。 到3月份,开出的这项工程发票被退回,我开出负数发票,(借:应收帐款-30万元,贷:工程结算-29.7万元,应交税费-应交增值税(销)-0.3万元),那这张负数发票,同样也要做负数的成本,月未也要做负数的结转吗
老师好,请问我3月份暂估了100万的成本,分录为: 借:主营业务成本 1000000 贷:应付账款-劳务 1000000 4月收到50万的成本票,以下处理方式哪种最佳 1)红冲前暂估的50万 借:应付账款-劳务 500000 贷:主营业务成本 500000 借:工程施工-工费500000 贷:应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本: 借:主营业务成本 500000 贷:工程施工-工费500000 2)4月初全部红冲3月暂估的100万,然后根据收回的发票正常入账,4月月末若成本还是不够再次暂估入账 借:应付账款-劳务 1000000 贷:主营业务成本 1000000 借:工程施工-工费500000 贷:应付账款-A公司 500000 月末确认主营业务成本: 借:主营业务成本 500000 贷:工程施工-工费500000 3)直接从暂估的应付账款-劳务中冲减,直到冲减完 借:应付账款-劳务 500000 贷:应付账款-A公司500000
老师好,4月份我司预收工程定金3万,还预付劳务费2万,(4月份财务处理:借:银行3万,带:预收3万,借:预付2万,借:银行2万)5月完工开了一张发票收入建筑工程收入9.9万,(借:应收5.9万借:预收3万,贷:主营业务收入9.9万(小规模)5月到劳务发票3.5万,(4月份定金付了2万)借:劳务成本3.5万,贷:应付1.5万,预付2万,转了成本:借:主营成本,贷:劳务成本(那么6月份客户要求把尾款5.9万用代发工资的形式来发放工资,这样的话如何处理???
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
7、 上述所得税为155113.75元,将上述所得税费用结转本年利润; 8、 结转企业全年实现的净利润; 9、 按净利润的10%提取法定盈余公积; 10、经董事会决定向投资者分配股利400000元。
公司要注销股东联系不上了怎么办呢?
个人灵活就业社保交多少钱
是需要结转主营业务成本的
甲方担心我们乙方不正常发放劳务工资。有代发协议的,老师。那我们的个税这块怎么申报呢?
如果是客户代发,由客户代收代缴就可以了
那我这边结转成本,就完事了吗?没有其他需要操作的?
是的,结转成本就可以
对方代扣代缴发放施工人员工资,对吗
同学,是的,对方代扣代缴纳