你好,用了以前年度损益是会产生这个问题。金额不大你可以直接当期冲减
去年的账有点错误,别人调了帐,只增加了一个未开票收入,只是应收账款和应交税费发生了变化,更正了申报表,但是调账前的货币金额和调账后的货币金额相比,调账后资产负债表货币资金少了0.6元,现金流量表 的货币资金和调账前是一样的,不过我做一笔分录,借待处理财产损益0.6,贷库存现金0.6,这样付资产负债表的货币资金是就对了,但是现金流量表的资金又不对,怎么办呢?去更正资产负债表,还是去更正现金流量表?
我去年底报税报表一般跟做账报表一样,增值税申报表也与开票系统的收入税额一致,资产负债表和利润表存在勾稽关系,但是今年初发现去年底做账时候,忘记把一笔冲红发票的税额冲掉,导致利润表主营业务收入减少,资产负债表应交税费变多,未分配利润减少,今年做账我用以前年度损益调整进行损益更正,但是每个月企业财务报表申报怎么办啊?申报的话财务报表的期初又改不了,勾稽对不上。
请问老师,在21年做账的时候,有缴纳20年企业所得税的分录,用了以前年度损益调整这个科目。现在21年结账以后,资产负债表里体现了以前年度损益调整这个金额,但是利润表里没体现,比如未分配利润年末数减去年初数是5万,但是本年净利润是7万,中间相差的2万就是以前年度损益调整的金额。这种情况,我在申报年报的时候,填财务报表,会提醒我报表勾稽关系不对,但是这个以前年度损益调整的金额又是真实存在的,这个怎么处理呢?
去年预提的成本比实际发生的多了,汇算清缴已经调增补交所得税,汇算清缴后账务怎么处理,成本多提的数和,应付账款-暂估,怎么调整,账面能调对?用了以前年度损益账户,但调完了发现资产负债表和利润表勾稽不一致,这样申报税务系统会有问题吗,勾稽不一致的报表需要调整吗,还是正常申报就可以,还是需要手动调整报表期初未分配利润数?谢谢
汇算清缴前用了以前年度损益调整做在23 年4月,未分配利润增加356007.86元, 在汇算清缴申报时提示利润总额和年度财务报表的利润总额不一致,去修改年度财务报表的利润表,同步修改资产负债表,但是资产负债表不知道怎么调(因为错账里的有些是去年确实是支付了的,资产负债表如果只调减了负债和调增期末分配利润会导致报表不平,但是资产类的货币是 不能调整的) 现在咨询怎么调2022年度财务表中的资产负债表?具体调哪个项目?单独调22年期末未分配利润会导致报表不平,如果也调上面对应的负债,会导致利润表和资产负债表勾稽关系不对,利润表因为也是调了的,调之前是勾稽关系对的,说明调之后也对。
你好,第一次注册个人所得税的时候显示证件已在系统中存在可是名字跟证件号上的名字对不上是怎么回事
用另一台脑又没事,是什么原因
生产车间领用原材料用计划成本法怎么写分录
高速公路护坡每公里17万可以做吗?
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
二、填制原始凭证和记账凭证实训目的:1、养成重视原始凭证会计信息源泉作用的习惯;能根据企业发生的经济业务和原始凭证,获取会计核算所需要的信息;2、掌握相关账户的核算内容,能熟练填制记账凭证。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、原始凭证的填制和审核:掌握常见原始凭证如发票、支票、进账单的内容和填制方法,培养处理原始凭证的能力;2、根据审核无误的原始凭证,填制记账凭证。要求:写实训收获(20分)(回答应切题,讲述填制会计凭证的方法和收获,不少于300字)答案:答题思路1、了解了原始凭证会计信息源泉作用,能根据企业发生的经济业务和原始凭证,编制记账凭证;2、熟悉了常见的原始凭证如发票、支票、进账单内容和原始凭证的填制、审核方法;3、熟悉了会计分录和记账凭证的关系;4、掌握相关账户的核算内容,巩固了所学会计知识。5、有什么收获(回答合理即可)实训报告
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业存货采用计划成本核算,月初库存材料的计划成本为120万元,节约差异为2万元;本月入库材料的计划成本为180万元,节约差异为1.6万元。本月生产产品耗用材料的计划成本为200万元的会计分录
某企业为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。本月销售一批材料,价税合计5876元。该批材料计划成本为4200元,材料成本差异率为2%的会计分录
、成本计算实训目的:1、能正确归集分配材料费用、人工费用、折旧费等生产费用,编制相关会计凭证。2、能根据企业生产特点、成本管理要求,选择合适的成本核算方法。3、能根据成本核算对象设置、登记生产成本明细账、制造费用明细账;4、能使用约当产量法在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本。实训材料:原始凭证、记账凭证实训内容:1、企业生产工艺流程和成本核算方法的选择;2、品种法的计算步骤、逐步结转分步法的计算步骤;3、归集和分配各项生产费用,编制记账凭证,登记生产成本、制造费用明细账4、辅助生产成本、制造费用的分配;5、采用约当产量法,在完工产品和月末在产品之间分配生产费用,计算完工产品成本,编制产品成本计算单。要求:写实训总结和收获:(20分)回答应切题,阐述实训使用的成本计算方法、实训收获。字数在300字以上。实训报告