你好,未分配利润不需要调整的,账上不用动,只调整报表就可以的。
请问老师,我资产负债表未分配利润年初数为-54747.86,期末数为,-18711.37,而利润表净利润为41865.51。这两个表不对等,也就是从资产负债表来看利润表净利润应该为36036.49。两者相差5826.02,这个差异是因为19年申报汇算清缴交了5826.02的所得税,因为19年未计提所得税,所以我在20年补提了,请问我这个财务报表是对的吗
老师,上一年度盈利的时候我没有计提所得税费用,是第二年做的调 整,借:利润分配-未分配利润,贷:应交所得税,现在结转本年度的本年利润,就发现刚好有这个所得税的差在里面,譬如说,上年度我盈利8万,本年亏损了7万,那本年资产负债表未分配利润那一栏应该是1万,但现在是1万过,这个多余的数字就是调整 的企业所得税的这个数字,我该怎么样才能调整到实际数字?调整的这个企业所得税的费用,我当时在季报申报报表的时候填进了利润表的所得税费用那一栏了的
老师,12月利润表净利润89000 所得税年报时调增业务招待费40%,所得变成90000 老师,所谓的调表不调账,那我现在是不是应该把资产负债表未分配利润改成90000元,这样报表利润数和账上利润数就存在差异,对吗
老师,我是一般纳税人,前年交的所得税,未计提,直接交的所得税,分录是借:应交税费-应交所得税 16000 贷方:银行存款 16000,现在我的资产负债表上应交税费余额-16000,我今年调了一笔分录,借:利润分配_未分配利润16000,贷:应交税费_所得税16000,现在资产负债表的未分配利润和利润表的净利润相差16000元,是还有做什么分录吗
所得税年报: 小规模纳税人,2020年利润总额为-19698.91亏损, 2021年净利润16228.1,所得税年报调增业务招待费500元,纳税调整后所得为16728.1,弥补2020年亏损后为2970.81,这是所得税年报表数据。 账上未分配利润是3470.81。 请问老师,对于这两处的500元差异,我都需要调整哪里?财务报表、财务账?
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一个是会计利润,一个是税法利润。
不动账,只改资产负债表的未分配利润数据吗?
什么都不修改 哪里都不需要修改
啊,年报不需要改表。年初做账涉及以前年度损益调整科目时候需要改未分配利润和相关科目数据是吗
你好,这个是实际的业务,你为什么要修改你的利润分配?以前年度你账上怎么修改?你要把它做到哪里啊?
调表不调账的意思就是账上不用做调整的是纳税调整明细表里面的扣除项目里面的招待费。
好的,谢谢老师
不用客气 工作愉快