你好! 账务不需要出来,按五万计提所得税,汇算清缴的时候有个补亏的表,填好就可以。
中间开始做的账、现在财务报表利润表是正数10万、但税务局可以弥补亏损5万、请问账务要怎么处理、谢谢老师、现在的情况是报表利润是10万、税务局减去弥补亏损实际利润是5万。谢谢谢谢老师
中间开始做的账、现在发现利润表有2万利润、然后电子税务局可以弥补亏损1万、因为结账的话报表默认是按2万的利润结账实际可以弥补1万的亏损、后续怎么做账?和结账?
公司之前在代理记账那里,企业所得税报的没有问题。财务报表都是0申报,19年开始财务报表申报了,但是初始数据不对,2021年第四季度公司经营盈利,把近五年所得税亏损10万弥补了。但是资产负债表未分配利润只有-7.9万。财务年报该如何报送,是否可以直接调整未分配利润?如何处理才没有税务风险?
建筑企业现在确认2021年12月的未开票收入100万,补交增值税和所得税,还有滞纳金,还需要更正2021.12月增值税申报表和企业所得税年度报表,请问老师我的账务在什么时候处理,是反结账到2021年,还是在现在的月份账务处理,如何处理凭证。谢谢!
建筑企业现在确认2021年12月的未开票收入100万,补交增值税和所得税,还有滞纳金,还需要更正2021.12月增值税申报表和企业所得税年度报表,请问老师我的账务在什么时候处理,是反结账到2021年,还是在现在的月份账务处理,如何处理凭证。谢谢!
电费要计入当月成本,次月才收到发票,能不能这样做,当月将电费不含税金额做借:主营业务成本贷应付账款。次月收到发票做借:应交税费-待认证进项税额贷:应付账款。
4.思考下列问题:(1)期限为8年、市场利率为10%、纯贴现国库券的久期为多少?(2)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每年年末付息、到期还本的国债的久期为多少?(3)期限为8年、市场利率为10%、票面利率为7%、每半年付息、到期还本的国债的久期为多少?(4)根据以上结果可以得出什么结论?
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。急急急!!!!
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。急急急!!!
2.甲公司于2020年1月1日以1035万元(含支付的相关费用1万元及已宣告但尚未领取的股利30万元)购入乙公司股票400万股,占乙公司实际发行在外股数的30%,达到重大影响程度。2020年1月1日乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元,与其账面价值一致。2020年乙公司实现净利润200万元;2021年乙公司发生亏损4000万元;(假定甲公司不存在其他实质上构成对乙公司净投资的长期权益,也无须对乙公司亏损承担额外义务)2022年乙公司实现净利润1000万元;2022年乙公司持有的其他权益工具投资发生增值100万元;2023年1月5日将对乙公司的股权投资全部出售,获得价款500万元。不考虑所得税等因素,要求编制甲公司上述与乙公司长期股权投资相关业务的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。
1.2020年7月25日,甲公司以账面余额800万元、存货跌价准备100万元、公允价值1000万元的库存商品自A企业取得乙公司70%的股权,该商品的增值税率为13%,消费税率为5%。乙公司账面净资产为800万元。甲公司投资当日“资本公积—资本溢价”为70万元,“盈余公积”为50万元。甲公司与乙公司的会计年度和采用的会计政策相同。2021年1月25日,乙公司宣告发放现金股利200万元;1月31日收到该股利。2022年12月31日,对乙公司长期股权投资可收回金额为1020万元;2023年1月10日,出售对乙公司长期股权投资,获得价款1050万元。假定:情形①甲公司与A企业在合并前存在关联关系,属同一集团内的企业,该合并是同一控制下的合并;情形②甲公司与A企业不存在关联关系,属于非同一控制下的合并。要求:(1)分别按情形①和情形②作出长期股权投资初始计量的会计分录;(2)假定在情形②下,作出甲公司长期股权投资后续计量及处置相关业务账务处理的会计分录。
一天上班5小时一个小时最少30元一天可以转多少元
3、李明是中国的居民纳税人,2019年取得的下列所得: (1)每月工资税前收入9000元;每月个人负担的三险一金1000元; (2)外出参加私人演出,一次取得劳务报酬60000 元; (3)将自己研制的一项非专利技术使用权提供给甲企业,取得技术使用费收入为3000 元; (4)出版了小说一部,取得稿酬8000 元。 已知李明有两个小孩,一个就读小学,一个读大学,由其100%扣除子女教育专项附加。李 明是独生子女,父母均已年过60岁。 要求:计算李明2019的应缴纳个人所得税的税额是()元。
已经结算的发票怎么取消结算
请问现在的问题是报表默认是10万的利润、怎么计提5万的利润?分录怎么写?
借:所得税费用(按五万的利润计算) 贷:应交税费-应交企业所得税
那这样写分录的话、后续利润表还有5万的利润最后要怎么处理(实际没有利润、弥补掉了)
你今年利润10万,账务还是体现10万利润,不调整,只是所得税汇算清缴的时候,你只需要按5万利润交税。
并不是要你把今年利润调整成5万,你今年是多少报表就体现多少,不能调整。
那后续报表不是还有5万的利润嘛、怎么用弥补亏损5万做平?或者说剩下5我利润怎么才可以做平?
账上不调整,利润是多少就是多少,不需要所谓做平,还不明白吗?只是所得税汇算清缴影响所得税费用,不能调整账上的真实利润。
大概清楚了、那最后要是注销剩下的5万利润到时候要交所得税吗?
如果没有待弥补亏损,有利润是需要交税的。
就是我第一个问题问的、10万利润我计提5万交税、剩下5万利润,税务局有5万可以弥补、注销的时候账面不是还有5万利润嘛(其实是没有利润、弥补掉了)、到时候报表账面的5万怎么处理?应该不用交税吧
你10万利润,弥补掉5万,还剩5万,还是说你10万利润全部可以弥补掉?感觉我都被你绕糊涂了
简单来说,你不要关心报表利润怎么调整,不管你报表利润多少,不能动也不能调整,以前有待弥补的亏损,五年内都可以补亏,补完还有利润,按剩下的利润交税。