您好 缴纳的时候 借:应付职工薪酬-社保费 借:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款 发放工资的时候 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款
老师好!请问一个关于工资社保的账务处理。 新开业公司,前几个月工资0申报,10月25日公司社保新增1名员工,11月电子税务局申报社保。公司规定每月中旬通过网银发放工资。 我的问题是:(1)10月份新增的员工工资在11月发放,可是社保已扣,10月份社保和个税都要申报,但是10月工资没有发,工资明细表要11月中旬发放时才会有,那么10月分录怎么做?11月怎么做分录? (2)新员工入职,社保只要在25日前添加,都可以算在当月,可公司发工资是在月中,那月中到25日之间入职的员工,社保已扣,工资明细没有记录,怎么处理?
老师您好,请问公司代扣代缴的养老医疗保险要怎样做分录,比如公司是10月发9月的工资, 9月工资表里有代扣代缴的8月的医疗养老保险费,但是9月还要代交9月的保险,然后到10月的工资里面在扣除9月的代缴的保险费,我一直理不清楚分录,请老师详细的列个分录给我参考下,谢谢老师!我是新手
老师。你好。12月新入职员工社保参保。1月10号社保缴费金额已经出来了 ,公司已经代缴,养老和医疗失业是2个月一起扣的 公司是当月发当月的工资 请问怎么做账呢
老师请问一下,我现在报1月份的个税,1月一个员工离职了,但是2月份已经给他交了社保,现在发一月份的工资,已经把1月份社保的个人部分和2月的公司部分、个人部分全扣出来了,那么申报个税的时候社保部分应该怎么填呢?填哪个数据?
老师我想问下就是4月银行流水单保险费总金额就是8107.95员工失业保险237.45基本医疗2255.52工伤保险154.32养老保险5460.664月账单支付3月社保这个社保呢是我们公司全额缴纳出的员工不需要出社保的钱这应该怎么做
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业
老师私营医院是小微企业还是小型微利企业
甲公司有关无形资产研发资料如下: 资料一:2019年12月31日,甲公司自行研发的一项非专利技术已达到预定可使用状态,累计研究支出800万元,累计开发支出2500万元(其中符合资本化条件的支出为2000万元),所有款项银行存款结算。该技术2020年1月 1日投入使用,预计使用5 年,直线法摊销,无残值。 资料二:2023年底,经减值测试表明该非专利技术已发生减值。可收回金额为100万元。 要求:根据上述资料编制相关会计分录(单位:万元)
生产A产品耗用10 000元;车间一般性耗用1 000元;行政部门一般性耗用1 000元。9.计算并分配本月工资费用如下:A产品生产工人工资为200 000元,B产品生产工人工资为160 000元,车间主任及技术人员工资为16 000元,行政管理人员工资为100 000元。10.月末,将本月发生的制造费用360 000元分配并结转入“生产成本”账户。按生产工人工资标准分配制造费用(需写出计算过程
2×21年1月1日,甲公司发行面值[2000000元、票面利率为6%、5年期的债券。该债券的市场利率为8%,利息于每年年初支付。该做券专门用于建造一条生产线,该生产线于2×21年2月1日开始动工,2x22年3月1日完工并达到预定可使用状态,2×22年5月1日开始正式交付使用。2×21年6月1日至2×21年10月1日,由于生产线建造过程中 发生质量问题导致该生产线停工4个月。21年22年资本化金额分别是多少
建筑公司中标项目,然后新成立的子公司,子公司资质尚未取得,母公司是否可以将项目给子公司施工,即工程款发票由子公司开给发包方,材料成本发票我开子公司的
应纳税额10090需要交多少钱
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司的,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?1、代购买专利时,借:其他应收款-A公司贷:银行(这样做不是没法体现出购买B公司专利)2、A公司还款给我们,借:银行贷:其他应收款-A公司3、请问一下二级科目体现是A公司还是B公司,有点理不清了
这种就不需要计提了吗 社保费哪里1月10号缴纳的金额有些是两个月的 那就是12月做账的时候除以2还是直接全部记入12月扣缴的社保费
单位部分需要计提的
两个月是哪两个月?12跟 1月份么
是的 1月10日公司代扣代缴保险12月和1月的
那12月份只能扣当月的
那12月份 计提和发放工资的时候怎么写分录呢 保险是1月10号公司代扣代缴的12月和1月的
工资照常跟平时一样写分录跟发放啊
那保险部分怎么写呢 因为保险相当于12月没有从卡上扣钱 最后是1月10号才扣的
借:应付职工薪酬-单位社保费 借:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款
12月的保险是1月份才扣的 12月做账的时候就这样写吗? 这个应该是扣保险的时候写的分录的吧。
1月份缴纳的时候这样写分录
那12月怎么写呢?
12月份计提当月的单位部分金额 您以前没有计提过 吗
没有啊 之前都是当月发当月的工资 之前公司也没有人买保险 从12月开始买的 所以就不清楚了 麻烦老师说一下详细的分录呢 谢谢老师 我们都是当月发当月的工资
计提: 借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-社保费 上交 借:应付职工薪酬-单位社保费 借:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款 发放工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款
当月新增的次月扣款的 那就是次月扣款的时候再做上交的分录账对不
次月扣款的时候再做上交的分录 是的