你好,12月结转增值税 借:应交税费-应交增值税(销项税额)74517.4 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)22843.54 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)51673.86 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)51673.86 贷:应交税费-未交增值税 51673.86 1月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税 51673.86 贷:营业外收入 2284.35 银行存款 49389.51
以前年度和本年度附加税申报错误,在税务局更正申报后出现多缴税额,用于抵扣以后期间附加税怎么做账啊 以前计提的时候:借税金及附加 贷应交税费 城建税 其他应交款 教育费附加 地方教育费附加 实际缴纳时:应交税费 城建税 其他应交款 教育费附加 地方教育费附加 现在更正申报了18年19年20年的报表出现多交税款三万多用于抵扣以后每月附加税,三万多的多缴税款怎么入账 还有以后期间抵扣税款时怎么入账 麻烦能解答详细分录吗?
老师我申报了12月的增值税销项是74517.4元,进项是22843.54元然后加计抵减扣了2284.35,最后应交增值税是49389.51、城建税3457.27、教育费附加1481.69地方教育费附加987.79我12月计提的时候怎么做分录呢?可以详细说说吗?以前没有做过加计抵减的分录
老师,1.我3月份补缴了2021年四季度税款增值税8000元,城建税280元,教育费附加120元,地方教育费附加80月,那老师我三月份补交的税款的分录应该怎么做呢? 2.2022年7月份把上述缴的税款进行退税,没有实际退税而是抵减三季度税款那7月份的分录怎么做啊
老师,加计抵减我们应该适用5%,结果用了10%,现在已经补交了税款,分录应该怎么做,之前计提增值税分录是,销项-进项=未交增值税,计提税金及附加分录是,未交增值税减过进项的5%再乘12%,现在补了税款以后。我不清楚怎么做分录
7月认证进项税1600元 抵扣了销项税1400元 留底如何200 报表已提交 但是今天发现少报销项税 去重新抵扣认证发现7月增值税提交报表申报后就只能认证抵扣在8月份 7月份新增的2618.98销项税额需要用人民币支付了 所以这就出现了城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 教育费附加和地方教育费附加已经减免了 城市维护建设税需要交183.33元,那这次需要交的税额是2618.98+183.33=2802.31元 银行已经支付了 所以需要写了这个会计分录,不过7月手动结转的未交增值税和8月未交增值税是不是数字有问题?有需要修改的地方吧?老师
老师你好,我们公司2022年支付办公室维修费用,费用20000元,当年对方公司开具增值税专用发票给我们,我们也支付了20000元款项并且进行了进项抵扣,2024年我们发现,当时维修费工程量多算了一部分,合计金额5000元,现在需要解决这件事,请问老师财务应该怎么处理?
市场竞争视角写财务风险论文框架
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50 000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20 000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。 要求: 1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位) 2)编制储户取款时的会计分录
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
老师我们医院开了1年企业所得税可以免税吗
最后实际缴纳的增值税加附加税是55316.25哈不是49389.51
上述分录只是增值税的分录,没有附加税的分录。
附加税不用12月计提吗?
要的,12月计提附加税 借:税金及附加 51673.86*0.12 贷:应交税费-城建税 51673.86*0.07 应交税费-教育费附加 51673.86*0.03 应交税费-地方教育费附加 51673.86*0.02 1月缴纳附加税 借:应交税费-城建税 51673.86*0.07 应交税费-教育费附加 51673.86*0.03 应交税费-地方教育费附加 51673.86*0.02 贷:营业外收入 2284.35*0.12 银行存款 49389.51*0.12
我12月结转增值税的时候可以不可以这样做呢借:应交税费-应交增值税(销项税额)74517.4 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)22843.54 应交税费--未交增值税51673.86
不可以,不能省掉应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
因为之前做的转税都没有做转出这一步?????没有做有什么影响吗
如果账表一致,没有什么影响,只是做法不规范,后期应按规范的做
老师您看我的科目余额表怎么不对呢?
期末销项和进项没有结转,期末仍有余额
我是每个月都结转了的呀
结转增值税分录参照以下分录,没看到你的截图里有以下分录 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
那现在应该怎么做呢?
将原来的结转分录红字冲销,再做正确的结转分录
我的21年全年都要红字冲销吗那不是对报表那些有影响
将全年不正确的分录都红字冲销,再用蓝字做正确的结转分录,调整凭证只是在应交增值税内部进行调整,没有影响,你做完调整凭证后也应当与申报表核对。