你好需要计算做好了给你
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
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北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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好的谢谢
1借应收账款56500 贷主营业务收入50000 应交税费应交增值税销项税6500
借主营业务成本30000 贷库存商品30000
借银行存款56000 财务费用500 贷应收账款56500
2.借在建工程60000 应交税费应交增值税进项7800 贷银行存款67800
3.借在建工程2425 贷库存商品2425
4借在建工程3250 贷应付职工薪酬2750 银行存款500
5.借固定资产60000+2425+3250=65675 贷在建工程65675
6借其他应收款2000 贷库存现金2000
7.借管理费用1500 库存现金500 贷其他应收款2000
8借销售费用3000 贷银行存款3000
9借管理费用5000 贷银行存款5000
10借主营业务收入50000 贷本年利润50000
11借本年利润40000 贷主营业务成本30000 财务费用500 管理费用6500 销售费用3000
12借所得税费用2500 贷应交税费应交所得税2500
借本年利润2500 贷所得税费用2500
13.借本年利润7500 贷利润分配未分配利润7500
14.借利润分配-提取法定盈余公积750 -提取任意盈余公积375 贷盈余公积--提取法定盈余公积750 -提取任意盈余公积375