您好。请问金额有多大,一般纳税人还是小规模
请问老师,发放去年少计提的工资,借,以前年度损益调整,贷,应付职工薪酬,借利润分配未分配利润,贷,以前年度损益调整 这样做的话,多发放的工资不会影响今年的利润,也不会影响去年的利润,但实际产生了费用,为什么不能抵减所得税?
今年能冲减以前年份计提的但未发放的应付职工薪酬部分吗?所得税今年是否要把这冲减的这部分纳税调增,会计分录如何做
21年计提的工资没有发放,汇算清缴时做了纳税调增,今年22年发放后,当季度有盈利,可以冲减发放的这部分工资费用吗,还是要等到22年汇算清缴是再调整
以前年度汇算清缴时未发放工资纳税调增了,这个未发放工资属于计提错误,所以这个月把这部分未发放的工资全部冲销,这个月未分配利润会因为冲销这部分工资而增加,请问现在汇算清缴时需要把之前纳税调增的调减吗
请问,应付职工薪酬-年终奖一次性计提了,但是年终奖在第二年分6个月发放,6月份前离职的员工,未发放的年终奖作废。 那多计提的这部分年终奖能红冲掉吗? (应付职工薪酬计提后,能否往回冲呢?)
56万,一般纳税人,
您直接冲销也是可以的
借:管理费用或者成本(负数金额) 贷:应付职工薪酬(负数)
企业所得税暂不需要调整,已经放在了今年
当然也可以用以前年度损益科目
多计提 借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润