你分开核算 ,增值税也是按收入进行计算出来的数据,申报表是按收入直接乘以税率出来的增值税,所以一般是会一样的,最多差个小数位
老师,我们公司以第三方名义帮一家A公司购买专利,购买专利是B公司,情况如下:我们是先代付款购买B公司专利,A公司后期有钱再还给我们,请问一下,先代付款购买时计入哪个会计分录二级科目,二级科目是备注公司还是B公司?
东方公司为增值税一般纳税人工业企业,2023年月12月份发生下列业务,要求写出会计分录: 1、 因对外投资收到投资单位分来的投资利润220000元,存入银行; 2、 取得罚款收入3000元,存入银行; 3、 向希望工程捐赠人民币150000元,款项已通过银行支付; 4、 月末将收入类账户结转本年利润,其中:主营业务收入1050000元,其他业务收入50000元,投资收益220000元,营业外收入30000元; 5、 月末将费用类账户结转本年利润,其中:主营业务成本510000元,税金及附加1547元,其他业务支出30238元,管理费用18760元,账务费用4000元,销售费用15000元,营业外支出150000元; 6、 所得税率25%,根据上述资料计算企业应交的所得税
老师,我们是地毯、浴巾、浴袍销售的,有进货,也有销售出去产生的快递费,请问一下快递费怎么计入哪个会计科目?进货时产生的快递费计入库存然后结转成本,销售时产生的快递费计入销售费用-快递费是吧?
老师,我们是地毯、浴巾、浴袍销售的,有进货,也有销售出去产生的快递费,请问一下快递费怎么计入哪个会计科目?
老师,我们是做地毯、浴巾销售的,请问一下快递费计入哪个会计科目?
ABC 公司为居民企业,2019年有关生产、经营业务的资料如下: 全年销售收入6000万元,会计利润为1000万元;全年职工工资薪酬 500 万元(含残疾职工工资160万元);发放福利80万元:工会经费12万元;职工教育经费20万元;取得国债利息收入40万元:广告费700万元,宣传费100万元:业务招待费30万元;公益捐赠 150万元;新产品新技术的研究开发费用200万元:税收滞纳金及罚款25万元. 要求:计算该公司应纳所得税税额。
甲企业第二基本生产车间生产A产品过程中,发生不可修复废品10件,每件A产品的费用定额为直接材料300元,直接人工60元,制造费用50元,回收残料价值300元要求:计算不可修复废品定额成本,并编制相应分录
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
现在有14笔收入,最后相差23.87
你申报的收入总计和你账上的一样吗,都是不含税的收入哦
老师你没有弄明白我的意思 我账上是一笔一笔收入和增值税算出来的,比如一笔收入714.29,对应增值税35.71 ,最后账上14笔收入合计10000.03,增值税499.94但是纳税申报时增值税为476.19
你不含税的收入合计是10000.03吗? 你告诉我一下,你账上不含税的收入是多少,你的税率是多少,你账上的增值税是多少 你申报增值税的时候,写的不含收入是多少,出来的增值税是多少, 正常你的账上的不含税的收入是和你申报的不含税的收入是一样的,出来的增值税账上和申报表有差,这个就是正常的四舍五入的原因。
账上不含税收入10000.03,账上增值税499.94,税率5%
申报时不含税收入10000.03,增值税476.19
10000.03*5%=500-----你增值税申报表出来的数据应该是这个吧 你账上出来的增值税是499.94,所以两个差六分钱,你直接按500元进行申报,两个差的6分钱,可以直接做营业外收支,如果不想用这个科目,实际操作中,有的会计直接做管理费用—其他做冲减