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2.某化妆品厂为一般纳税人,生产制造高档化妆品,2019年5月发生如下业务:(已知:高档化妆品5月不含税销售平均价格为每吨8万元,最高不含税销售价格为每吨10万元。特制化妆品生产成本为每吨5万元,高档化妆品的成本利润率为10%,高档化妆品的适用消费税税率为15%。 (1)企业本月制造高档化妆品20吨,其中5吨赠送给赞助方,5吨换取生产资料,其余全部销售。 (2)委托某加工厂加工一批高档化妆品35件,委托合同注明成本为每件1200元,收到的税控专用发票上注明支付加工费15000元;代垫辅料费用6000元(不含增值税);收回后,有15件以不高于受托方计税价格直接出售,其余20件当月全部领用,用于本企业高档化妆品的生产,当月销售生产的高档化妆品取得不含税价款10万元。 (3)本月还特制8吨高档化妆品用于奖励对企业做出特殊贡献的技术人才。 (4)请计算加工厂代收代缴的消费税及该企业本月应纳消费税?
某化妆品企业2020年1月发生以下业务: (1)委托某加工厂加工一批高档化妆品,提供原材料成本为450万元,支付加工费60万元,当月收回产品。 (该加工厂无同类产品出售。) (2)企业将业务(1)收回的化妆品用于连续生产高档化妆品。 (3)企业当月销售应税化妆品,取得不含税收入3600万元。 高挡化妆品消费税税率15%。要求: (1)计算要托加工业务中化妆品企业应被代收代缴的消费税(5分) (2)计算该企业当月应当自行缴纳的消费税。
(8分)化妆品企业2020年1月发生以下业务: (1)委托某加工厂加工一批高档化妆品,提供原材料成本为45o万元,支付加工费6o万元,当月收回产品。 (该加工厂无同类产品出售。) (2)企业将业务(1)收回的化妆品用于连续生产高档化妆品。 (3)企业当月销售应税化妆品,取得不含税收入3600万元。 高挡化妆品消费税税率15%。要求: (1)计算委托加工业务中化妆品企业应被代收代缴的消费税(5分) (2)计算该企业当月应当自行缴纳的消费税。(3分)
2.某市某化妆品公司(增值税一般纳税人、工业企业)2020年10月有如下业务发生: (1)生产高档化妆品一批销售给商场,不含税价格100万元,以前收取化妆品包装盒押金1万元超过规定期限不予退还。 (2)购入高档化妆品一批,不含税价款30万元,取得增值税专用发票,于当月全部领 用,用于生产另一种化妆品不含税价款是40万元,生产已经完毕并办好入库手续。 (3)委托另一工厂(乙工厂)加工优质化妆品一批,提供10万元的原材料,收回时支付 不含税加工费2万元,取得增值税专用发票,乙工厂无同类化妆品销售价格,加工产
某化妆品公司10月有如下业务: (1)生产高档化妆品一批销售给商场,不含税价格100万元,以前收取化妆品包装盒押金1万元超过规定期限不予退还。 (2)购入高档化妆品一批,不含税价款30万元,取得增值税专用发票,于当月全部领 用,用于生产另一种化妆品不含税价款是40万元,生产已经完毕并办好入库手续。 (3)委托另一工厂(乙工厂)加工优质化妆品一批,提供10万元的原材料,收回时支付 不含税加工费2万元,取得增值税专用发票,乙工厂无同类化妆品销售价格,加工产 品已经收回并入库。 (4)生产研发新产品10件,新产品的成本为10万元,生产新产品过程中领用50%委托加 工收回的优质化妆品作为原材料,新产品在当月全部赠送试用 (1)计算乙工厂本月应代收代缴的消费税。 (2)计算该化妆品公司本月应向主管税务机关缴纳消费税
3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元;全年管理费用205万元,含业务费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳税所得额;(8)该企业应纳的所得税额。为什么第6题是80
3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元;全年管理费用205万元,含业务费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳税所得额;(8)该企业应纳的所得税额。为什么第6题是80
3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元;全年管理费用205万元,含业务费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(1)该企业的会计利润总额;(2)该企业对收入的纳税调整额;(3)该企业对广告费用的纳税调整额;(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳税所得额;(8)该企业应纳的所得税额。为什么第6题是80
3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元;全年管理费用205万元,含业务费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳税所得额;(8)该企业应纳的所得税额。老师你这个算的是正确的吗,老师为什么第6题是80,老师为什么第6题是80
工商不注销税务会有罚款?税务都注销了怎么罚呢
3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元;全年管理费用205万元,含业务费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳税所得额;(8)该企业应纳的所得税额。老师你这个算的是正确的吗,老师为什么第6题是80
3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元;全年管理费用205万元,含业务费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳税所得额;(8)该企业应纳的所得税额。老师你这个算的是正确的吗
3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元;全年管理费用205万元,含业务费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳税所得额;(8)该企业应纳的所得税额。老师你这个算的是正确的吗
你好,请问一下,税务注销了,工商不注销会有啥风险?
3、某境内居民企业2023年发生下列业务:(1)销售产品收入2000万元;(2))取得国债利息2万元;直接投资境内另一居民企业,分得红利50万元:(3)全年销售成本1000万元;销售税金及附加100万元;(4)全年销售费用400万元,含广告费200万元;全年管理费用205万元,含业务费40万元及新技术研究开发费80万元;全年财务费用45万元;(5)全年营业外支出40万元,(含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元);要求计算:(4)该企业对业务招待费的纳税调整额;(5)该企业对营业外支出的纳税调整额;(6)该企业对研发支出的纳税调整额;(7)该企业当年的应纳税所得额;(8)该企业应纳的所得税额。计算一下,一定要是正确的
您好: (1) 乙工厂本月应代收代缴的消费税=(材料成本+加工费)÷(1-消费税率)×消费税率=(10%2B2)÷(1-15%)×15%=2.12(万元) (2) 业务1:消费税=(100%2B1÷1.13)×15%=15.13(万元) 业务2:消费税=40×15%=6(万元) 该化妆品公司本月应向主管税务机关缴纳消费税=15.13%2B6=21.13(万元)
不好意思老师,这个题还有后边的几问以及提示 其他相关资料:该化妆品厂生产的(包含委托加工收回的)化妆品均为征收消费税的高档化妆品,高档化妆品消费税税率15%、成本利润率5%,取得的相关票据均在本月申报抵扣进项税额 (3)计算该化妆品公司本月应向主管税务机关缴纳的增值税。
您好: (3) 业务1:销项税额=(100%2B1÷1.13)×13%=13.12(万元) 业务2:销项税额=40×13%=5.2(万元) 进项税额=30×13%=3.9(万元) 业务3:进项税额=2×13%=0.26(万元) 业务4:销项税额=10×(1%2B5%)×13%=1.37(万元) 该化妆品公司本月应向主管税务机关缴纳增值税=13.12%2B5.2%2B1.37-3.9-0.26=15.53(万元)。